Situatie de fapt:
Srl microintreprindere platitoare de TVA trimestrial, a avut 2 spatii comerciale vechi achizitionate pe srl de la o persoana fizica fara tva in anul 2013. In decembrie 2020 au fost vandute catre administrator. Administratorul a facut evaluare si a mers la notar si a facut contract de dare in plata deoarece a creditat societatea cu foarte multi bani si a facut factura fara Tva pe care a scris scutit conform art 292 cod fiscal, valoarea totala fiind de 311 200 lei.
Monografia contabila efectuata a fost:
4111= 7583
4551= 4111
2812=212
6583 = 212
La momentul respectiv nu s-a retinut impozit pe venit microintreprindere din vanzarea acestor spatii comerciale. La notar s-au platit toate taxele.
Intrebare:
Trebuia retinut impozit pe venit microintreprindere 1% in valoare de 3112 lei? (avand 2 angajati cu 4 ore fiecare la momentul respectiv) Daca da, va rog frumos sa imi spuneti cum se poate corecta si care este monografia contabila corecta. Corectarea ar fi depunerea declaratiei 710, dar fiind acum depistata greseala, o sa fie dobanzi si penalitati. Poate sa beneficieze de scutirea lor prin plata integrala a impozitului?
