Situatie de fapt:
In luna aprilie 2025, compania B vinde companiei A o cladire cu teren aferent. Factura se intocmeste cu taxare inversa emitent compania B, insa compania A nu face in contabilitate inregistrarea de tranzactie inversa, din eroare/scapare umana, si nici nu a fost notificat anaf.
Ma refer la notificarea privind optiunea de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 alin (2) lit f) din codul fiscal, anexa 3 din normele titlului VII. Vanzarea cladirii si terenului s-a facut cu taxare inversa la TVA. Cele 2 companii vanzator/cumparator, sunt persoane juridice romane, inregistrate in scopuri de TVA.
Factura a fost introdusa manual in contabilitate si s-a omis bifarea casutei de taxare inversa care, astfel, ar fi facut automat nota contabila 4426=4427. Am observat acest lucru acum si ne gandim sa facem aceasta nota in luna noiembrie, corectand practic inregistrarea facturii in contabilitate.
Intrebare:
Cum se poate rectifica aceasta eroare si ce risca compania A in raport cu ANAF?
În decont factura s-a declarat: La compania vanzatoare din pacate eronat, la rd 14, la compania cumparatoare la randul 30. Practic, ea a fost considerata, eronat, o livrare scutita de tva.
In aceasta situatie ma gandesc sa stornez factura emisa/inregistrata eronat si sa o repun in luna Noiembrie cu taxare inversa, cum e corect.
Este singura optiune pe care o vad. Dumneavoastra ce ziceti?
