Situatie de fapt:

O societate SRL platitoare de impozit pe profit in urma inventarierii patrimoniului la data de 31.12.2021 constanta o diferenta in minus de 100.000 lei, intre soldul scriptic si soldul faptic in registru de casa. Capitalul social al societatii este detinut de alte doua societati comerciale SRL. Suma constatata minus nu poate fi recuperata de la o persoana anume. Cele doua societati prin Hotarare AGA au stabilit ca suma respectiva sa fie trecuta pe cheltuieli nedeductibile si impozitata cu 10 %.

Intrebare:

Va rog sa ne comunicati opinia dvs in legatura cu tratamentul: contabil, fiscal si declarativ al sumelor respective.

Impozitul retinut si declarat prin D 100 - impozit pe venituri din alte surse trebuie sa se regaseasca in D 205? Si daca da, cum, daca suma nu poate fi imputata/recuperata de la o persoana anume?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Conform pct.2 alin.1 din Normele privind organizarea si efectuarea inventatierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii si conform prevederilor Legii contabilitatii nr.82 din 1991, societatile au obligatia sa efectueze inventarierea cel putin o data in cursul exercitiului financiar.

Conform pct.2 alin.4 din Normele privind organizarea si efectuarea inventatierii elementelor de natura activelor, toate elementele de natura activelor trebuie sa fie date in gestiunea sau folosinta salariatilor sau administratorilor entitatii.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Romeo Negrut Negrut

Articol scris de catre Romeo Negrut Negrut, in data de 19.02.2022

Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala. Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Inregistrarea in contabilitate a veniturilor din alte surse | Universul Fiscal