Situatie de fapt:
Un SRL platitor de TVA si platitor de impozit pe profit, hotaraste a acorda beneficii angajatilor prin intermediul unei platforme de benficii.
Procesul este urmatorul:
- Firma incarca lunar, la inceputul lunii 450 lei/om, pentru 16 oameni - furnizorul platformei emite factura fiscal de avans in suma de 7200 ron + TVA;
- Salariatii isi aleg pana la sfarsitul lunii ce beneficii acceseaza din contul lor si daca folosesc suma integral sau doar partial (sa dam exemplu de sume per total: 5300 ron tichete masa, 150 lei pensie facultative, 300 lei tichete culturale,300 lei tichete cadou 8 martie, 60 lei curs sala);
- Pentru tichetele de masa SRL nostru are direct contract cu firma de tichete EDENRED si acestia emit direct factura fiscala pe SRL in cuntum de 5300 lei, concomitant cu emiterea facturii storno pentru 5300 ron de catre furnizorul de beneficii catre SRL ul nostru;
- Pentru ca furnizorul platformei de beneficii plateste direct catre toti furnizorii de beneficii, acesta va emite catre SRL nostru o factura de decontare in valoare de: 5810 lei: 5300 ron tichete masa, 150 lei pensie facultativa, 300 lei tichete culturale, 300 lei tichete cadou 8 martie, 60 lei curs sala.
Intrebare:
1. Care este monografia contabila a acestor operatiuni?
2. Care este regimul fiscal al facturii de decontare? Se declara in declaratiile lunare: 300, 394?
3. In ce cont putem verifica lunar soldul sumei ramase pentru fiecare salariat?
