Situatia de fapt:

Un SRL cu sediul in Romania platitor de TVA, avand obiect de activitate transport de marfuri presteaza servicii in baza unui contract semnat cu Lidl Germania.

Acesta transporta marfa catre magazinele LIDL situate in Germania si la un anumit interval de timp trimit comenzile dar nu solicita emiterea unei facturi, platile le fac in baza acestor comenzi.

Intrebare:

Pot emite facturi cu Taxare inversa sau am alte obligatii in ceea ce priveste TVA (transportul se face doar pe terioriul Germaniei la solicitatile LIDL)? Declar in D390? Cum raporteaza LIDL aceste prestari de servicii, doar in baza comenzilor?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Dacă prestatorul este o societate stabilita în România şi prestează servicii de transport pentru care punctul de plecare şi punctul de sosire se află pe teritoriul Germaniei, catre client firma germana, serviciile de transport naţional sunt considerate servicii intracomunitare şi conform Art 278 alin.(2) din Codul fiscal, acestea nu au locul prestării în România, fiind impozabile în statul membru în care este stabilit beneficiarul.

Pentru a aplica regula de la art. 278 alin. (2) din Codul fiscal, clientul trebuie să comunice prestatorului un cod valabil de TVA din alt stat membru şi o adresă a sediului activităţii economice sau a unui sediu fix din Comunitate,

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Adina Vlaicu Stoica

Articol scris de catre Adina Vlaicu Stoica, in data de 18.05.2020

Consultant fiscal, membru al Camerei Consultantilor Fiscali din Romania, cu o experienta in domeniul financiar de peste 15 ani, perioada in care am incercat sa gasesc solutii si raspunsuri la provocarile zilnice din domeniul economic, cu o atitudine proactiva si constienta de faptul ca numai o informare corecta si la timp iti poate asigura in societatea dinamica, contemporana noua, garantia reusitei care se defineste economic prin trei termeni: castig, venit sau profit.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Livrare marfa cu punct de plecare si de sosire pe teritoriul aceluiasi stat UE | Universul Fiscal