Situație de fapt:

O societate cu cod CAEN 4332 Lucrări de tâmplărie și dulgherie este platitoare de TVA și de impozit pe profit (are capital social peste 45.000 lei). Achizitioneaza materiale în baza unei comenzi primite de la client și executa tamplarie din lemn pe care o montează la sediul clientului.

Întrebare:

Cand clientul este persoana juridica sau fizica, neplatitoare de TVA din Germania iar livrarea și montarea tamplariei depășesc valoarea de 10.000 euro întrebările noastre sunt următoarele:

1. Societatea noastra din RO este obligata sa se înregistreze în sistemul OSS și să factureze cu TVA de Germania sau doar în cazul în care vinde tamplaria din lemn fără a o monta în Germania?

2. Care este monografia contabila în cazul în care se livrează și se montează la sediul clientului din Germania tamplaria executată în RO?

3. Aceste venituri obtinute intra la calculul cifrei de afaceri pentru aplicarea facilităților în construcții?

4. Ce obligații declarative avem?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Societatea noastra din RO este obligata sa se înregistreze în sistemul OSS și să factureze cu TVA de Germania sau doar în cazul în care vinde tamplaria din lemn fără a o monta în Germania?

În baza prevederilor de la art. 275, alin. 1, lit. b coroborat cu art. 275 alin. 2, locul livrării se consideră unde se efectuează instalarea sau montajul. Nu avem prevăzute excepții de la art. 275, alin. 1, lit.b. Excepția data la art. 275, alin. 2 (aplicarea OSS) este data pentru art. 275, alin. 1 lit. a.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 04.07.2022

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Lucrări de tamplarie cu montaj în Germania: regim TVA, scutire salariati, monografie contabila | Universul Fiscal