Situatie de fapt:
SRL platitoare de impozit pe profit, si platitor de tva. A plantat flori in octombrie 2022 si in anul 2023 a recoltat doar o parte din ele. Exemplu a cultivat 900 bucati de lalele din care 25 bucati a reusit sa le vanda, 380 bucati nici nu le-a recoltat si 495 bucati au fost recoltate doar pentru poze ca sa faca publicitate/ marketing pentru urmatorul sezon. Achizitia de seminte s-a contabilizat 4426 si 301=401 apoi consumul lor 601=301, la final de luna 331=711. Luna urmatoare inceput de luna 711=331 si la sfarsit de luna 331=711. Cand s-au vandut unele, a avut loc recoltarea cu nota contabila 345= 711, vanzarea 4111= 4427 si 7015 si descarcarea de gestiune 711=345. Atasez documentul primit de la administrator in care explica ce s-a intamplat cu fiecare fel de floare.
Intrebare:
Care este monografia contabila pentru florile care nu s-au recoltat si pentru cele care au fost recoltate pentru poze ca sa faca publicitate/ marketing pentru urmatorul sezon, ce document justificativ sta la baza monografiei contabile si ce implicatii fiscale sunt, societatea fiind platitoare de impozit pe profit?
