Situație de fapt:
Un SRL cu cod de TVA înregistrat în România (Firma 1) are ca obiect de activitate vanzarea de produse online pe platforma Amazon USA. Marfa este cumparata din China și se livrează direct din depozitele Amazon din SUA, fără sa treacă prin România. După o perioada, din diverse motive (volum scăzut de vanzari; scoaterea produsului de la vanzare si inlocuirea acestuia cu un alt produs, etc.)
Firma 1 decide sa apeleze la serviciile unui alt SRL înregistrat în România (Firma 2) care operează pe teritoriul SUA, pentru a intermedia scoaterea inventarului de produse din depozitele Amazon, transportarea lor într-un alt depozit pe teritoriul SUA și vanzarea lor pe alte platforme online similare (Ebay, Etsy, Shopify etc.).
Firma 2 se angajează prin contract de intermediere sa vanda produsele Firmei 1, garantandu-i un preț fix per produs, insa fara a cumpara stocul acesteia in prealabil. Modalitatea de vanzare este următoarea: Clientul final plaseaza o comandă pentru unul din produse pe o platforma/cont de e-commerce administrat de Firma 2. Aceasta factureaza clientului și îi trimite produsul din depozit. După cateva tranzacții de acest gen (50 buc vândute sau 100 sau întregul stoc) Firma 1 (care deținea stocul) facturează către Firma 2 (care a vandut stocul) pentru cantitatea vanduta. Firma 2 plătește Firmei 1 contravaloarea produselor vândute la prețul convenit în contract.
Întrebare:
Care este ordinea corectă de facturare între cele 3 parti (Firma 1, Firma 2, client final) pentru o comanda? Care sunt inregistrarile contabile acestui sistem pentru o comanda?
