Situație de fapt:

S.C. microintreprindere, platitoare de TVA. În urma unui control fiscal s-a stabilit un impozit pe venit suplimentar de 2.048 lei, un TVA suplimentar de 38.914 lei, urmare a existenței unui stoc de materiale ce nu a putut fi justificat.

În procesul verbal de control s-au stabilit următoarele valori:

  • descărcare de gestiune neoperata în evidenta contabila în perioada 01.01.2016-09.06.2021 404.754 lei (inclusiv pentru livrari realizate dar pentru care nu s-a efectuat descarcarea de gestiune)
  • stoc scriptic 358.119 lei,
  • stoc faptic 153.311 lei,
  • livrari de materiale nedescarcate constatate lipsa la inventar 204.808 lei.

Organul fiscal a considerat lipsa la inventar ca reprezentând în fapt livrări de bunuri în conformitate cu prevederile art.278 alin 1 din Codul fiscal.

Perioada verificata 01.01.2016-30.06.2021.

Întrebare:

Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila.

 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Descărcarea de gestiune

Descărcare de gestiune as descarc-o prin 1174 analitic pe fiecare an. Astfel, pentru anul 2016, în baza anexei la RIF, pusa la dispozitie, aveți următoarele date:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 21.01.2022

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Monografie contabilă pentru înregistrarea rezultatelor controlului fiscal | Universul Fiscal