Situație de fapt:

O societate este inregistrata in scopuri de TVA conform articolului 317 pentru achizitii de servicii intracomunitare(opens in new tab). Societatea face urmatoarele achizitii

– achizitii intracomunitare de servicii pentru care comunica codul de TVA intracomunitar, primeste factura in regism de taxare inversa

– achizitie servicii partener non EU (Canada) -servicii consultanta

- achizie bunuri partener Franta, valoare 300eur (singura in an).

Întrebare:

Care sunt obligatiile declarative ale societatii

– achizitia din Canada se declarata in D301 pe CIF societate sau pe Cod TVA intracomunitar

– achizitia de servicii se declara in D301 pe cod tva intracomunitar + 390

– achizitai de bunuri ( trebuie sa solicite inregistrarea in scopuri de tva, foloseste acelasi cod de TVA ca mai sus, comunica sau nu codul de TVA intracomunitar partenerului? pe ce cod se declara in D301?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Pentru serviciile din UE, D301 se depune pe codul de TVA, la sectiunea 4 cu preluare si la sectiunea 4.1 iar D390 se depune pe simbol S. TVA-ul se plateste pana la data de 25 ale lunii urmatoare.

Pentru consultanta din Canada, se depune D301 separat pe CUI (cel primit de la registrul comertului, NU pe CUI special), sectiunea 4, fara preluare si la 4.1. Nu se depune D390. Codul special de TVA se foloseste numai pentru operatiuni intracomunitare.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 19.08.2026

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Obligații declarative TVA pentru achiziții de servicii UE/non-UE și achiziții intracomunitare de bunuri – societate înregistrată conform art. 317 | Universul Fiscal