Situatie de fapt:

PFA neplatitor de TVA, presteaza servicii IT in UK, nu factureaza cu Tva, dar in luna septembrie 2022 depaseste plafonul de 300.000 lei venituri facturate, are obligatia de a se inregistra ca platitor de TVA.

Intrebare:

1. Ce documente trebuie sa depuna la ANAF?

2. De cand devine platitor?

3. Cum factureaza dupa ce devine platitor, serviciile le presteaza on line de pe teritoriul Romaniei. Se trec aceste venituri in D300, D390?

4. Deduce TVA pentru facturi intrari - cheltuieli? Vor fi dedecutibile 100%

5. Daca are doar SPV poate depune declaratiile 300 si 394 sau are nevoie de semnatura electronica?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1.Ce documente trebuie sa depuna la ANAF ?

Declarația de mențiuni700 (sau 070 prin formularul de contact din SPV) în termen de 10 zile de la data atingerii ori depășirii plafonului, conform art. 316 alin. (1) lit. b) Cod fiscal. Data atingerii sau depășirii plafonului se consideră a fi prima zi a lunii calendaristice următoare celei în care plafonul a fost atins ori depășit. Prin urmare, trebuie depusă declarația de mențiuni până la data de 10 octombrie 2022. Regimul special de scutire se aplică până la data înregistrării în scopuri de TVA, conform art. 316 Cod fiscal.  La declarația de mențiuni ar trebui să atașeze Jurnalul de Vânzări prevăzut de pct. 84 alin. (1) din HG 1/2016 privind Normele de aplicare ale art. 310 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal din care să reiasă cifra de afaceri prevăzută la art. 310 alin. (2) Cod fiscal.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 07.09.2022

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
PFA neplătitor de TVA – depășire plafon | Universul Fiscal