Situatie de fapt:

Exista in contabilitate sold 4118 si 491. La data introducerii notei contabile 6814=491, toata suma a fost considerate nedeductibila.
Dorim sa inchidem aceste solduri.

Intrebare:

1. 491 = 7814: venitul este neimpozabil 100% deoarece toata cheltuiala a fost considerata nedeductibila, nu numai 30%. Este corect?
2. 654 = 4118: aceasta cheltuiala este deductibila dpdv al impozitului pe profit in anul in care anulez/reiau provizionul?
3. Din moment ce nu am mai gasit unii clienti, ce riscam daca nu ii instiintam despre prescriere? (nu intentionam sa ajustam TVA-ul, ramane pierderea societatii).

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Daca la data constituirii 6814 = 491 suma a fost considerata cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit , la reluarea provizionului la venituri, adica 491 = 7814, veniturile vor fi considerate venituri neimpozabile la calculul impozitului pe profit.

La momentul inchiderii clientilor incerti, 654 = 4118, avand in vedere ca nu se respecta conditiile art. 25 alin. (4) lit. h), Codul Fiscal, nu va fi considerata o cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Clisu Clisu

Articol scris de catre Simona Clisu Clisu, in data de 06.02.2020

Inca din perioada liceului am inteles ca drumul meu in viata va fi legat de contabilitate. Absolventa a unui liceu si mai apoi a unei facultati cu profil economic, activitatea mea a fost si continua sa fie legata de contabilitate, fiscalitate, domeniul financiar. Inca de pe vremea studentiei am avut norocul sa ma angajez intr-o firma de contabilitate unde am capatat experienta necesara pentru ca mai apoi sa-mi infiintez propria societate cu domeniu de activitate in contabilitate si fiscalitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Prescrierea provizioanelor pentru clienti | Universul Fiscal