Situate de fapt:
A = firma din Italia , societate pe actiuni;
B= sucursala /sediu permanent din Romania a/al firmei A
A deruleaza in Romania, prin B, un un proiect UE castigat prin licitatie publica (studiu de fezabilitate infrastructura feroviara).
B emite facturi catre clientul roman si primeste facturi de la furnizori interni si externi (UE si non UE )
Intrebare:
1. Din punct de vedere al TVA-ului
Care este tratamentul fiscal, monografia contabila, cerintele, pentru serviciile tehnice facturate catre B de catre furnizorii din UE in general si din Italia in special, cu explicatia mecanismului de taxare inversa si a cazurilor in care se aplica, a procedurii de revendicare/rambursare/compensare/ a TVA platita in numele furnizorului?
2. Din punct de vedere al stopajului la sursa pentru servicii tehnice facturate catre B
Care este tratamentul fiscal, monografia contabila, cerintele, pentru serviciile tehnice facturate catre B de catre furnizorii din UE in general si din Italia in special, in ambele variante (aplicarea legislatiei romane si aplicarea Conventiei de evitare a dublei impuneri Romania-Italia)?
a) Stopaj la sursa - cota si conditiile aplicarii legislatiei romane pentru facturile primite de B din UE.
b) Stopaj la sursa – cota si conditiile aplicarii Conventiei de evitare a dublei impuneri Romania-Italia pentru facturile primate de B de la furnizorii din
3. Informatii privind impozitul pe venit, TVA si stopajul la sursa pentru A, in cazul in care presteaza servicii tehnice in Romania fara sa aiba un sediu permanent.
