Situatie de fapt:

SRL presteaza servicii in constructii in strainatate o perioada mai mare. Aceasta achizitioneaza materiale de la furnizorii din Franta, cu TVA, chiar daca este inregistrata in ROI.

Intrebare:

Cum este corecta inregistrarea acestora, cu TVA sau fara?
Si daca da, prin ce conturi contabile? 635=401 sau alt cont, nu de cheltuieli?

Avand in vedere acest aspect, la incheierea contractului, daca este cont de cheltuiala, vor fi cheltuieli mai mari, daca e alt cont, ce se va intampla cu el in conditiile in care, firma nu face demersuri pentru recuperare in Franta?

Aceiasi problema si la facturarea catre persoane fizice din Franta, factura se face in Ro fara TVA – neimpozabil in Romania dar cei de acolo doresc factura cu TVA, ca sa-l achite personal. Si atunci cum se procedeaza? Firma face factura fara Tva sau cu Tva? Si daca e cu TVA cum se contabilizeaza? Prin ce conturi?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Inregistrarea in ROI este abrogata de la 01.01.2017. Deci in acest caz nu conteaza ca aveti cod valid de TVA in VIES atunci cand achizitionati materiale de la furnizorii din Franta. Primiti factura cu TVA pentru ca materialele sunt folosite pe teritoriul Frantei.

Conform art.278 alin.4 litera a) din Legea 227 din 2015 numita Codul fiscal, locul prestarii serviciilor de constructii este considerat a fi locul unde sunt situate bunurile imobile, in cazul dumneavoastra Franta.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Romeo Negrut Negrut

Articol scris de catre Romeo Negrut Negrut, in data de 23.01.2020

Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala. Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Prestari servicii constructii in strainatate | Universul Fiscal