Situatie de fapt:
O societate are obiect de activitate principal 8622 (oftalmologie) si obiect secundar 3250 (optica medicala) si pentru serviciile de montaj rame, lentile factureaza cu TVA si de asemenea mai factureaza cu TVA vanzarea de lavete, ochelari de soare etc . Am preluat societatea din ianuarie cu o prorata depusa de contabilul anterior de 52%. La calculul proratei nu s-a tinut cont de serviciile medicale. De asemenea societatea inchiriaza echipamente medicale catre o alta societate la care este de aemenea asociat.
Intrebare:
Este corect calculul (vanzare optica cu TVA + montaj optica + venituri chirii)/( vanzare optica cu TVA + montaj optica+vanzare optica medicala scutit de tva + venituri chirii), fara a tine cont de serviciile medicale?
Este corect sa factureze chirie pe o societate ce are obiect de activitate 8622?
Este posibil sa incheie un contract de comodat?
A vandut in ianuarie un autoturism si a cumparat altul, la autoturismul vandut am calculat cu TVA de 19% integral, dar la cel cumparat am dedus doar 50% conform Codului fiscal, trebuie sa mai tin cont si de prorata. Adica sa calculez TVA deductibil 52% din 50% TVA deductibil, adica aprox 25%?
Este posibil sa schimb prorata in timpul anului, in anul curent conform calculului anterior este de 20% sau pot schimba doar la finalul anului?
