Situatie de fapt:

In anul 2018 firma ABC a vandut 2000 de tablete catre Telekom cu taxare inversa. In anul 2019 Telekom ni le da inapoi deoarece vor sa cumpere o generatie mai noua. ABC SRL in 2019 vinde cele 2000 tablete catre alt client, insa in pierdere, cu taxare inversa.

Intrebare:

1. Cum considerati ca este mai corect, sa faca societatea ABC factura cu minus sau sa emita Telekom factura?

2. Pierderea catre vanzarea clientului din 2019 este nedeductibila fiscal si trebuie colectat TVA?

3. Se poate incadra operatiunea la vanzarea produselor care depasesc 3 luni de la achizitie conform OG 99/2000?

4. Se poate judeca operatiunea in ansamblu prin care societatea castiga din vanzare tabletelor de generatie mai noua?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. In opinia noastra nu ar trebui sa faceti factura cu minus deoarece produsele nu mai sunt in aceeasi stare in care erau la vanzare. Acestea prezinta acum urme de uzura astfel incat e mai dificil sa le consideram retur. Mai degraba ar trebui incadrate ca o revanzare.

2 - 4. Din punct de vedere al TVA, Codul Fiscal prevede ca Orice persoană impozabilă are dreptul să deducă taxa aferentă achizițiilor, dacă acestea sunt destinate utilizării în folosul operațiunilor taxabile;.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Ioana Camelia Visan

Articol scris de catre Ioana Camelia Visan, in data de 28.05.2019

Avand la baza studii juridice si o specializare in fiscalitate, practic o abordare a spetelor din doua puncte de vedere, fapt ce imi permite o intelegere mai buna in special in cazul spetelor complexe care nu necesita doar cunostinte in domeniul fiscalitatii. In decursul ultimilor 8 ani am avut ocazia sa particip la diferite cursuri si seminarii sustinute de specialisti recunoscuti in domeniul fiscalitatii, ajungand astazi sa pot rezolva o gama variata de spete si sa pot raspunde cu promptitudine la intrebarile clientilor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Produse returnate de client si revandute in pierdere. Tratament fiscal. TVA | Universul Fiscal