Situatie de fapt:
I_FACTURA ARL-SHIPPING.COM- HONG CONG-CHINA
INVOICE 05562/ 14.01.2021
Abonament: toate functiile standard, incluzând fotografierea, EDI (schimb de date electronice), comentarii text, recunoaștere optică prin scanare a etichetelor containerelor (litere și cifre) și citirea codurilor QR/coduri de bare/recunoaștere automată a caracterelor alto rcâmpuri relevante.
-Exista si un contract in care este prevazut ce face acest soft- ceea ce este descris mai sus.
- Efectiv este o aplicatie pe telefon la care cu ID si parola se conecteaza firma mea:
-firma mea din RO (cea din factura) face fotografii la containere cu datele inscrise pe el si le incarca in aplicatie.
-la aceasta aplicatie au acces partenerii liniilor maritime care isi preiau datele aferente containelor lor.
Intrebare:
1. Pentru mine continutul acestei facturi reprezinta:
- A) REDEVENTA - ?
SI atunci :
-pt. TVA fact Taxare Inversa, declar- in D300 rd.7 si rd.20
D394 sectiunea F ?
- PT Venituri obtinute de Nerezidenti:
-aplic conventia de evitare a dublei impuneri cu Hong Cong si impozitez cu 3%- am certificate de rezidentafiscala electronic.
-depun D 015 si ii obtin NIF - nu are alte relatii in RO
-Declar in D100 si achit pana la 25 ale lunii urmatoare
-la anul depun D 207
- B) SERVICIU ELECTRONIC- - LIT.K- ?
SI ATUNCI:- APLIC ACELEASI REGULI CA LA REDEVENTE?
- C) ACHIZITIE DE SOFTWARE –CF.ART.7, AL.2
- Pt, TVA – aplic acceasi procedura ca la REDEVENTA?
- consider achizitie de serviciu si declar la rd.30 din D300?
- Pt. VENITURI- nu retin impozit, nu declar in nici o declarative.
Daca este achizitie de software se inregistreaza in cont 208? sau 471 prin 628?
