Situatie de fapt:

Societate impozit profit si neplatitoare de tva are 3 contracte de leasing. Nu are angajati.

Rate leasing 2652.64+504 tva

Dobanda 705.85+134 tva

Asigurare 929.71

Comision administrare 251.86+ 45 tva

Diferente curs 10+2 tva

Are si o factura lunar de combustibil in suma de 3000+ 570 tva

Inregistrari contabile:

167=404 3156.64
668=404 839.85

665=404 12
613=404 929.71
628=404 299.71
6813=2813 3866.46
6022= 401 3570

Toate cheltuielile sunt nedeductibile fiscal (societatea nu are angajati)

Refacturam catre o societate platitoare de tva (aceeasi asociati)

Refacturare leasing 4111=708 (2652.64+705.85+929.71+251.86+10) 4550.06

Pentru societatea neplatitoare de tva impozitul pe profit se calculeaza la 4550.06*16% sau se scad cheltuielile cu leasing ul.

Refacturare combustibil 4111=708 3000 lei,

Intrebare:

Amortizarea se poate refacura?

Pentru societatea neplatitoare de tva cheltuiala cu combustibilul devine deductibila?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Notele contabile sunt corecte. Din punctul de vedere al impozitului pe profit, art. 25 alin. (3) lit. l) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal prevede:

ART. 25 – Cheltuieli

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 21.02.2025

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Refacturare cheltuieli leasing și combustibil | Universul Fiscal