Situatie de fapt:

In data de 16.04.2021 se infiinteaza societatea A, de tip SRL, cod CAEN 6420, unde asociat unic este societatea B. In data de 12.07.2021 societatea A devine SA, cod CAEN 6420, cu acelasi asociat unic si 3 angajati. Este inregistrata in scopuri de TVA incepand cu 01.07.2021 (depunere D300 trimestrial). In tot acest timp, societatea A a primit facturi de chirie, prestari servicii si utilitati. Venituri exista doar din dobanzi. La aceasta data exista sold 4424: 456409 lei

Intrebare:

Societatea A avea dreptul sa deduca TVA? Daca NU... ce trebuie facut?

1.Anulez inregistrarea in scopuri de TVA incepand cu luna aprilie?

2. Depunem D300 si trec cu minus suma de 456409 lei la rd.34 ?

Aceasta este ordinea in care trebuie procedat?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Obiectul opiniei

Opinia tratează: (i) inexistența dreptului de deducere a TVA în perioada analizată, (ii) tratamentul contabil corect al TVA nedeductibilă — includerea în costul serviciilor achiziționate, conform OMFP nr. 1802/2014, (iii) modalitatea de corecție pentru exercițiile financiare încheiate și pentru anul curent, (iv) impactul asupra impozitului pe profit și obligațiile declarative aferente (D300, D101) și (v) ordinea corectă a pașilor procedurali.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Simona Jurescu

Articol scris de catre Simona Jurescu, in data de 21.04.2026

In anul 2002 ca urmare a dezvoltarii constante a societatii de contabilitate SC Excelcont SRL, apare oportunitatea infiintarii unei sucursale in Timisoara. Din acel an sucursala din Timisoara este condusa si organizata de doamna Jurescu Simona.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Regim TVA aplicabil unei societăți de tip holding (CAEN 6420) fără activitate economică în sensul TVA. Includerea TVA nedeductibilă în costul serviciilor achiziționate, modalitatea de corecție și impactul asupra impozitului pe profit | Universul Fiscal