Situatie de fapt:

La data de 11.11.2022 s-a constatat in urma controlului sume in casierie fara existenta fizica a baniilor in valoare de 654.647, si s-a stabilit impozit pe dividende de 32.732 lei. La anul 2021 a fost un profit de 337.144 care in bilant s-a hotarat repartizarea pe dividende dar au ramas neachitate. La sfarsit de septembrie este in contul 121 un profit de 335.902 lei.

Intrebare:

Care considerati ca sunt etapele in inregistrarea operatiunilor aferente acestei decizii de impunere?

Pentru dividendele aferente anului 2021 am facut inregistrarea si plata, ce as vrea sa stiu daca pentru restul sumei ar trebui sa depun bilant interimar?

Si pt administrator trebuie declaratie unica pt CASS daca a depasit 12 salarii nivelul dividendelor? 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

In urma controlului s-a contatat, de catre organul de control, lipsa in casierie a sumei de 654.647 lei, suma ce nu a putut fi justificata de administrator si in acest caz organul de control a hotarat ca aceasta suma sa fie acoperita din dividendele anului 2021 si din dividendele interimare aferente trimestrului 3 din anul 2022.

Pentru dividendele anului 2021 veti face Hotararea Adunarii Generale a Asociatilor in care veti scrie ca dividendele din contul 1171 creditor vor fi distribuite asociatului sau asociatilor, veti declara si veti plati luna urmatoare platii dividendelor impozitul prin declaratia 100 alegand creanta fiscala 604 “604--Imp.pe ven.- dividende distribuite la PF”.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Romeo Negrut Negrut

Articol scris de catre Romeo Negrut Negrut, in data de 14.12.2022

Membru fondator al grupului Tax Advisors si Larrom Expert cu o vasta experienta profesionala. Ne propunem sa oferim cele mai bune solutii în domeniul financiar-contabil, politicii manageriale si resurselor umane, astfel încât sa asiguram partenerilor nostri un background solid în realizarea obiectivelor.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Repartizare dividende din profitul anilor anteriori si din profitul trimestrului anului curent | Universul Fiscal