Situatie de fapt:

Societate neplatitoare de tva, care are si cod special de tva, primeste o factura de la Canva -(este o platformă de design grafic, utilizată pentru a crea grafică de socializare, prezentări, postere, documente și alt conținut vizual.) Datele firmei: VAt EU............, Australia. Factura este emisa pe codul fiscal de neplatitor de tva al firmei noastre.

Intrebare:

Ce obligatii de declarare am? Trebuie sa platesc tva in Romania dupa acest soft? Din punct de vedere al imp. nerezidentilor...Se considera redeventa? Trebuie sa retin impozit? Nu am primit certificat de rezidenta fiscala. 

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Dacă factura conține și TVA în cotă de 19% înseamnă că prestatorul a facturat prin sistemul OSS și a colectat taxa în locul societății dumneavoastră, urmând ca acesta sa o vireze la bugetul de stat român. Dacă nu a emis factura cu TVA, aveți obligația să depuneți declarația 301 din calitatea de neînregistrat în scopuri de TVA (există o bifă în acest sens în declarație) și să plătiți efectiv taxa la bugetul de stat.

În situația dată, societatea din Australia realizează venituri din redevențe, potrivit art. 223 alin. (1) lit. d) coroborat cu art. 7 pct. 36 alin. (1) lit. c) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 15.05.2024

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Servicii Canva Pro | Universul Fiscal