Situatie de fapt: 

O firma din Romania neplatitorare de tva are de facturat o prestare de serviciu (lucrari constructii) in Germania, firma din Germania fiind platitoare de tva, firma din Romania inregistrandu-se in scopuri de tva in Germania, cod de Tva nemtesc obtinut incepand cu data de 21.11.2023 .

Intrebare:

a) As dori sa cunosc monografia contabila pentru inregistrarea in contabilitate a facturi emise care are in componenta si TVA DATORAT statului German, inregistrez TVA pe cont de tva gr.4 sau pe cont de venituri. 4111=4,446 sau 4111=704 concomitent 635=5121, plata tva.

b) daca la depasirea plafonului de 300000 lei/ an din astfel de operatiuni neimpozabile in Romania, persoana impozabila din Romania trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in ROMANIA, in regim normal.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

În cazul în care avem facturi de la furnizori germani cu TVA german, avem dreptul de deducere din TVA-ul colectat pe care urmează să îl plătim la bugetul de stat german:

Se va proceda la regularizare la sfârșitul perioadei fiscale:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 04.12.2023

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Servicii lucrări de construcții în Germania | Universul Fiscal