Situatie de fapt:

1. Livrare servicii de transport extern conform comanda pe Ruta Romania -Italia, clientul facturat de ITALIA:

a. Ce articol trebuie mentionat pe factura cf cod fiscal?
b. Factura se emite fara tva si la ce rand se inregistreaza in decontul de tva?
c. Unde se inregistreaza in declaratia 394?
d. Unde se inregistreaza in declaratia 390?

2. Livrare servicii de transport extern conform comanda pe Ruta Italia - Irlanda , client facturat USA:

a. Ce articol trebuie mentionat pe factura cf cod fiscal?
b. Factura se emite fara tva si la ce rand se inregistreaza in decontul de tva?
c. Unde se inregistreaza in declaratia 394?
d. Unde se inregistreaza in declaratia 390?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Situatia din cazul 1 este o prestare de servicii de transport pe teritoriul Uniunii Europene ( Romania – Italia ) cu beneficiar o firma din UE ( Italia ).

Locul prestarii din punct de vedere al TVA este in Italia ( la sediul beneficiarului ) in conformitate cu regula generala de la art 278 alin (2) din Codul Fiscal:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 05.02.2020

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Servicii transport UE beneficiar UE , transport UE beneficiar non UE | Universul Fiscal