Situatie de fapt:

1. SC ALFA SRL pj romana, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare impozit micro, cumpara carne de pui de la SC BETA pj Germania inregistrata in scopuri de tva.

2. Carnea de pui este expediata in ITALIA unde se stocheaza in depozitul frigorific al SC OMEGA, pj Italiana inregistrata in scopuri de tva.

Pentru depozitare Omega emite factura ficala catre ALFA.

3. Din acest depozit in functie de comenzi SC ALFA SRL vinde carnea de pui catre SC MARA SRL pj italiana, inregistrata in scopuri de tva.

BETA este Persoana juridica germana, inregistrata acolo ca platitor de TVA.

Intrebare:

1. Ce obligatii declarative si impozite de plata are ALFA in Romania?

2. Ce obligatii de inregistrare are ALFA in Italia? Trebuie sa declare punct de lucru sau sa se inregistreze fiscal acolo?

3. Ce evidenta a stocului de marfa este obligata sa tina ALFA in Italia?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Având în vedere că bunurile sunt expediate din Germania în Italia, BETA realizează o livrare intracomunitară de bunuri din Germania iar ALFA realizează o achiziție intracomunitară de bunuri în Italia. Penru achizitia intracomunitară din Italia, ALFA trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA în Italia și va face taxare inversă (cu cota de TVA din Italia). Livrările de bunuri către MARA SRL, persoană juridică în Italia vor fi facturate către aceasta cu TVA italian. Prin urmare, va trebui să urmați procedura fiscală aplicabilă în Italia în ceea ce privește declararea și plata taxei la bugetul de stat italian. (recomandăm să angajați un consultant/contabil din Italia pentru aceste operațiuni).

În ceea ce privește impozitul pe veniturile microintreprinderilor, acesta trebuie plătit în Romania.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 02.08.2022

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Societate românească cumpără bunuri din Germania și livrează în Italia | Universul Fiscal