Situatie de fapt:
Un srl platitor de impozit pe profit cu activitate de jocuri de noroc, slot machine. Declara anticipat taxele: licenta, autorizare si viciu. Din totalul taxelor datorate, se declara si se plateste 1% pentru Comitetul Olimpic si Sportiv Roman si 0,2% pentru Comitetul National Olimpic si pe langa asta, cand se face dosar de autorizare la Oficiul national pentru jocuri de noroc se plateste la trezorerie o taxa de administrare si cotele catre comitete. Mentionez faptul ca are si contracte de asociere in participatiune si inregistreaza lunar deconturi. (deci lunar transfera catre asociatul secund cota lui de venit si cheltuiala). Acest SRL este platitor de tva de la infiintare. Fiind activitate scutita de tva, trimestrial, tva-ul de recuperat se trecea pe cheltuiala.
Intrebare:
Este gresita monografia contabila a inregistrarii taxelor: declaratia 100 cu 635=447 si apoi plata 447=5121? Are si o esalonare in curs si asa se vad exact soldurile taxelor conform fisei rol. Daca este gresita aceasta monografie, care ar fi cea corecta?
Pentru taxele datorate catre Comitete si acea taxa de analiza dosar autorizare, care ar fi monografia corecta?
Este gresit sa anulez acest cod de tva si sa ii solicit cod intracomunitar, si sa plateasca tva pentru achizitiile sau serviciile din UE? Tva-ul care il are de recuperat si se trece pe cheltuiala, este o cheltuiala deductibila sau nedeductibila la calculul impozitului pe profit?
