Situație de fapt:
O societate comerciala platitoare de TVA și impozit pe venit are codul CAEN principal - 5229 Alte activități anexe transporturilor casa de expeditii.
Societatea noastra este un intermediar in furnizarea de servicii de transport persoane, militari NATO.
Noi am încheiat contracte de prestări servicii cu transportatori România sau pe baza de comenzi, care vor efectua transportul efectiv și avem un client din Germania cu cod valid de TVA.
Noi primim servicii transport de la firmele din România și la randul nostru facturam servicii intermediere transport către cea din Germania.
Transportul se face astfel: din UE în România și din România în UE, din afara UE în România și din România în afara UE, și în locații diferite pe teritoriul României.
Întrebare:
1. Cu ce cotă de TVA va face factura Transportatorul către noi firma de intermediere, în situațiile de mai sus?
2. La casa de expeditii în baza impozabila va intra toata valoarea refacturata către societatea din Germania? Sau putem impozita doar profitul din cursa de transport.
Noi primim factura de la transportator pe fiecare cursa în parte și facturăm mai departe cursa respectivă. Si pe factura noastra nu prezentam separat profit/comisionul nostru ci valoarea integrala.
