Situatie de fapt:
O societate platitoare de impozit pe profit a avut de recuperat tva din anii 2016, 2017 si 2018 si ANAF -UL a scazut aceste sume in fisa pe platitor (cf. fisier atasat) in luna iunie, nefiind solicitata rambursarea lor.
Intrebare:
Cum inregistrez aceste sume si ele sunt deductibile la calculul impozitului pe profit?
Unde completez in decontul de tva aceste sume?
Sumele provenite din TVA de recuperat dar care a fost prescris se vor inregistra pe cheltuieli deductibile conform art 25 din Codul fiscal intrucat TVA continut in acest cont a fost aferent unor operatiuni taxabile pentru care s-a dedus taxa pe contul 4426.
“ 13. (1) În aplicarea prevederilor art. 25 alin. (1) din Codul fiscal, sunt cheltuieli efectuate în scopul desfășurării activității economice, fără a se limita la acestea, următoarele:
