Situatie de fapt:
Societate comerciala platitoare de TVA, trebuie sa plateasca unui client o situatie de lucrari, clientul intarzie cu factura dar trimite situatia de lucrari. Societatea inregistreaza 231=408 cu suma de 318251 lei, 4428=408 cu 60468 lei si 1671=408 cu- 15913 lei (minus). La sf lunii societatea plateste lucrarea chiar daca factura nu este sosita. Cand se inchide balanta programul inchide contul 4428=4426 - 60468 (cu minus), aceasta inchidere a contului 4428 a denaturat soldul TVA ului, respectiv am diferenta de sold intre balanta si Declaratia 300. Mentionez ca nu s-a primit factura si contul 408 nu este inchis ,iar la primirea facturii tva ul neexigibil se transforma in tva deductibil.
Intrebare:
1.Este corecta inchiderea ct 4428 =4426 cu suma pe minus?
2.Va rog o monografie contabila complecta (sa tineti cont si cand primesc factura).
3.Suma contului 4428 se declara in decontul de TVA? Daca raspunsul este Da, cum se inregistreaza in decont 300 suma respectiva, pe care rd?
