Situatie de fapt:
SC platitoare de TVA lunar si microintreprindere, cod CAEN 5510, a pus in functiune in anul 2006 o pensiune formata din 14 camere, restaurant, sala de mese, jacuzii, sauna...etc. si terenul aferent inscris in CF. Achizitia a fost purtatoare de TVA si s-a dedus TVA -ul. Valoare pensiunii este 998.304 lei fara TVA. Societatea doreste sa vanda pensiunea la pretul de 2.000.000 EURO.
Intrebare:
A.Vanzare catre persoane fizice/juridice din tara
1. Factura de vanzare se va intocmi cu TVA? Ce cota de TVA se va aplica pentru persoane fizice /juridice. Se va face ajustarea TVA ului (in cazul in care vanzarea va fi scutita de tva? Va rugam se ne detaliati ce presupune fiecare varianta din punct de vedere al TVA ului (vanzare scutita de TVA, vanzare cu TVA, ajustare).
2. Tinand cont ca societatea este platitoare de impozit micro si valoarea de vanzare depaseste plafonul de 1.000.000 de euro ptr trecerea la impozit pe profit, intrebarea este ce cota de impozit va aplica societatea ptr vanzarea pensiunii 1% micro sau 16% profit? Va rugam sa ne detaliati fiecare varianta a impozitului de plata.
3. Ce alte taxe /impozite va trebui sa mai plateasca societatea dupa vanzarea imobilului respectiv.
B. vanzare catre persoane fizice /juridice din UE,
1. Va rugam sa ne detaliati ce presupune fiecare varianta din punct de vedere al TVA-ului (cote,etc...), al impozitului de plata si al taxelor pe care trebuie sa le plateasca asociatii in cazul ridicarii dividendelor.
