Situatie de fapt:

Societatea noatra a incheiat un contract de vanzare 2 mijloace fixe de dimensuni mari catre un client din Italia. Ambele societati inregistate in scopuri de TVA.

Conditiile contractului sunt: clientul se va ocupa de demontarea mijloacelor fixe, plata se va face la inceperea demontarii MF; conditia de livrare este EXW sediul societatii noastre. Transportul celor 2 MF va fi: 1 MF direct de la sediul societatii noastre la un alt client din Germania si 1 MF la un client extra UE.

Intrebare:

1. Cum va factura societatea noastra cele 2 MF catre clientul din Italia? La inceperea demontarii instalatiilor se va factura avans urmand ca la livrarea efectiva se se emita 2 facturi de vanzare emise catre clientul din Italia specificand destinatarul final?

2. Pentru transportul direct catre clientul din Germania ce documente sunt necesare pentru justificarea livrarii intracomunitare?

3. Pentru transportul direct catre clientul NONUE ce documente sunt necesare? Pentru noi este export sau livrare intracomunitara? Cine trebuie sa faca vama pe teritoriul Romaniei, clientul din Italia sau societate noastra?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

1. Facturarea mijloacelor fixe către clientul din Italia:

La începerea demontării mijloacelor fixe, societatea dvs. va emite o factură de avans către clientul din Italia. Factura de avans va fi emisă conform art. 319 alin. (6), lit. d) din Codul Fiscal, care prevede obligativitatea emiterii unei facturi pentru avansurile încasate.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Bianca Meze

Articol scris de catre Bianca Meze, in data de 27.07.2024

Expert contabil si consultant fiscal, sub brandul AtelierContabilitate.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul
Vânzarea către client din UE, cu transport către UE și NON-UE - condiție EX-Works | Universul Fiscal