Situatie de fapt:

Un II neplatitor de TVA infiintat in 2021 are ca obiect de activitate cresterea animalelor de companie in scopul vanzarii. Clientii sunt cetateni straini persoane fizice, din UE si din afara UE. Acestia rezerva puiul achitand un avans prin transfer bancar, urmand ca ulterior, la livrare, sa achite diferenta de pret.

Expedierea animalelor catre clienti se face cu avionul, transportul fiind in sarcina clientului. Crescatorul nu detine documente care sa ateste transportul animalelor in alte tari. Facturile de vanzare se emit fara TVA.

Intrebare:

La infiintarea II-ului in luna februarie 2021 titularul de II detinea deja pe persoana fizica cu documente masculul si femela (parintii) si 3 pui pentru care incasase avansuri in 2020. Avand in vedere ca livrarea puilor s-a facut dupa infiintarea II-ului, diferentele de pret incasate dupa infiintare se iau in calcul la veniturile anului 2021?

Cum se face intrarea in gestiunea II-ului a masculului si femelei? E suficient un PV predare primire?

Vanzarea puilor catre clienti persoane fizice nerezidente in Romania intra in calculul plafonului privind trecerea la platitor de TVA?

Ce implicatii fiscale ar putea genera lipsa documentelor justificative privind dovada transportului puilor in alta tara?

Dupa depasirea plafonului de 10.000 euro firma este obligata sa se inregistreze in OSS?

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

Intrucat la calculul impozitului pe venit al II intra doar incasarile obtinute in decursul activitatii economice apreciem ca sumele de bani incasate in anul 2021 dupa luna februarie se vor lua in calcul la impozitul pentru anul 2021 si se vor declara in Declaratia unica pentru anul 2021.

Daca activitatea dvs era doar de comercializare a animalelor de companie in magazin specializat (fara a avea si cea de crestere a acestora) era la norma de venit ca si impozitare si nu mai conta cat incasati efectiv pentru impozitare.

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Cornel Grama

Articol scris de catre Cornel Grama, in data de 09.09.2021

Expert contabil si consultant fiscal din Cluj Napoca si unul dintre fondatorii si administratorii Asociației “Tax Advisors” și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un numar de peste 45.000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Romeo Negrut Negrut

Romeo Negrut Negrut

Situația de fapt: In evidenta contabila a unei firme gasesc facturi si bonuri fiscale de achizitii de bunuri si servicii platite cu cardul personal al administratorului firmei sau al salariatului. Întrebare: Cum pot sa evidentiez plata acestor facturi / bonuri fiscale fara a incalca prevederile legale, prin contul 542 ar fi o solutie sa il creditez cu plata acestor facturi/bonuri si sa il debitez cu surse proprii (in cazul in care nu exista sold in casierie)?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, inregistrata inactiv la ONRC din 2025 deoarece nu a avut deloc activitate, urmeaza reactivarea, dupa reactivare se doreste a se inregistra ca si platioare de tva prin optiune, in declaratia d700 nu se poat bifa la B.I, pct.1.3. Intrebare: Cum trebuie sa completez corect declaratia pentru a deveni platitor de tva prin optiune inainte sa inceapa activitatea?

Citește articolul
Razvan Balteanu

Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Am un client care a devenit din neplatitor de tva in platitor de tva la luna incepand cu 12.08.2026. Intrebare: Cum depun SAF-T pentru luna iulie daca era la trimestru si cum depun pentru luna august daca jumatate de luna era trimestru jumatate luna. Tin sa mentionez ca nu am facut trecere fix cu operatiunea care s-a depasit plafonul clientul respectiv avand ca activitate restaurant, am facut cred ca la 1 zi sau 2… Pentru a nu aveam probleme pot ca de la operatiunea cu care am depasit plafonul sa colectez TVA si sa nu deduc pentru

Citește articolul