Adina Vlaicu Stoica

Situatia de fapt: Intre societatea x din Romania se incheie un contract de prestari servicii respectiv de prelucrare/fabricare schetete metalice (cu materialele partenerului/clientului), cu un partener din Franta. Materialele sunt primite de la client atat din Franta, Germania cat si din Romania. Produsele finite sunt livrate catre client atat in Franta cat si in Germania. O parte din aceste produse vor fi montate cu muncitorii din Romania. Mentionam faptul ca transportul va fi efectuat atat de client cu masini proprii cat si alti transportator, dar si de societatea noastra care dispune de un tir si cu transportatori interni. Intrebare: Fata

Situatia de fapt: O societate reevalueaza o investitie in curs, constata scaderea valorii acesteia si inregistreaza pe cheltuieli diminuarea valorii investitiei in curs. Intrebare: Avand in vedere ca in Codul fiscal la cheltuieli nedeductibile se refera doar "cheltuielile din reevaluarea imobilizarilor necorporale/mijloacelor fixe", iar investitia in curs nu este un mijloc fix, este deductibila cheltuiala cu diminuarea valorii acesteia?

Situatia de fapt: Un PFA cu CAEN 7112, impus in sistem real, trebuie sa definitiveze delaratia unica la anul 2020. In anul 2020 realizeaza un venit net din caen-ul specificat de 35.000 lei, iar din 3 contracte de inchiriere (cote forfetare) un venit net de 24.266 lei. Persoana este salariata cu contract de munca tot anul 2020 si plateste CAS si CASS. Intrebare: In aceste conditii cum se calculeaza contributiile si se completeaza declaratia unica?

Situatia de fapt: Microintreprindere, in perioada 01 februarie 2021-30.03.2021, este neplatitoare de TVA. Din 01.04.2021, are cod normal de TVA cf.art 316, obiect de activitate cf CAEN 8559, presteaza servicii intracomunitare de consultanta,\'\' o academie digitala\'\' ,pentru cursuri de comunicare,dezvoltare personala pentru persoane fizice. Societatea are un site de prezentare, unde sunt afisate abonamentele. La anumite abonamente, pe langa curs se ofera \'\'suport scris\'\' ,asistenta telefonica sau sesiune \'\'1 la 1 cu un trainer\'\'. Platile pentru aceste cursuri se fac prin platforma Stripe.com (IE), care vireaza firmei noastre incasarile , retinand un comision .Acest comision se factureaza firmei noastre ,

Situatia de fapt: Un SRL platitor de TVA importa carbuni pentru gratar, ambalati in saci pentru consumul populatiei (Carbune din lemn de esenta tare). Societatea plateste TVA in vama la achizitia carbunilor. Societatea are ca obiect de activitate comertul en-gros si en-detail de produse alimentare si nealimentare. Intrebare: Care este procedura corecta de facturare a carbunilor din lemn pentru gratar (la ingrediente se specifica \"Carbune din lemn de esenta tare\") catre clientii persoane juridice romane, conform prevederilor Legii nr. 197/2020? In perioada septembrie 2020 - februarie 2021 facturile catre clienti s-au emis cu TVA. In cazul in care s-a procedat

Situatia de fapt: Societatea noastra efectueaza livrari intracomunitare, iar transportul este in sarcina clientului. La unul dintre clienti transportul este asigurat de o firma de transport si detinem urmatoarele documente: -CMR semnat -Declaratia clientului; -Factura de transport -copia dupa contractul de asigurare pentru asigurarea de raspundere a transportului pentru marfurile transportate cu vehicule rutiere (CMR) -o asigurare in care sunt trecute toate autovehiculele cu care se face transportul intracomunitar ,cu valabilitatea de 1 an (este asigurare standar , pentru furt , incarcare descarcare) La cel de al doilea client transportul este asigurat de o casa de expeditii si detinem urmatoarele

Situatia de fapt: O societate comerciala repartizeaza divindende in luna iunie 2020 in valoare de 150.000 lei dar fara a fi platite asociatului in anul 2020. Impozitul a fost retinut la sursa si achitat de catre societate. In luna martie 2021 ridica dividende prin banca in valoare de 45.000 lei. In functie de situatia firmei (daca pe viitor o sa existe lichiditati suficiente) asociatul o sa ridice si alte dividende in acest an, din cele repartizate in 2020. S-a depasit plafonul pentru plata CASS, evident trebuie achitata sanatate prin completarea Declaratiei Unice. Intrebare: Cand se depune Declaratia Unica in acest

Situatia de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA, ofera cadouri partenerilor (clienti si furnizori), cum ar fi parfumuri, genti, bomboane etc Intrebare: Care este tratamentul dpdv fiscal al cadourilor oferite partenerilor? Stiu ca pentru TVA se face autofactura, dar cum ramane cu valoarea cheltuielii ce depaseste 100 lei? Este impozabila? Trebuie sa faca un PV pentru fiecare cadou oferit? ---------------------------------------- A. Daca aceste sume oferite partenerilor de afaceri nu sunt acordate sub forma tichetelor cadou, ci de cadouri propriu-zise, atunci din punct de vedere fiscal vom considera aceste cheltuieli ca facand parte din categoria cheltuielilor de

Situatia de fapt: O cooperativa (persoana juridica) are nevoie sa imprumute o suma de bani de la un membru fondator. Membrul doreste sa crediteze firma in euro si sa primeasca inapoi tot euro. Contractul de creditare se va incheia fara dobanda. Intrebare: Este legal ca toata procedura sa se deruleze in valuta? Dat fiind ca suma creditata va depasi 10.000 euro care sunt procedurile de urmat privind raportarea sumelor catre BNR si catre ONCSB?

Situatia de fapt: O societate comerciala decide majorarea capitalului social din profiturile obtinute. La doua luni dupa majorare se decide lichidarea societatii. Intrebare: Capitalul social restituit asociatilor (partea constituita din profit) se impoziteaza cu impozit pe dividende sau alt impozit?