Cornel Grama

Situatie de fapt: In evidentele contabile exista 3 clienti neincasati din anii precedenti, vechi si anume din anul 2012. Unul dintre clienti este radiat dar nu regasesc documente de radiere ci doar nu mai apare nici pe ministerul de mfinante nici pe portalul cu inavctivi , unul; din clienti figureaza ca si client inactiv conform deciziei din 2013. Nu s-au constrituit provizioane. Se doreste scoaterea din evidente a acestor clienti. Intrebare: Care este procedura exacta de scoatere din evidente (monografie – note contabile dar si ce documente trebuiesc intocmite etc) si ce implicatii sunt din punct de vedere al TVA

Situatie de fapt: Persoana fizica asociat in SRL romanesc. Are rezidenta fiscala mutata in Elvetia, este stabilit in Elvetia, anaf este notificat si a emis decizia de mutare rezidenta fiscala catre Elvetia. Intrebare: Impozitul pe dividende este retinut de srl si platit catre bugetul de stat, neexistand conditii de scutire nici in codul fiscal, nici in conventia de evitare a dublei impuneri RO-Elvetia. Este corect? Impozitul pe dividende se declara pe D207 (nerezident) sau pe D205 (pf cu cnp romanesc)? Datoreaza contributia la sanatate in cazul depasirii plafoanelor legale si are de declarat prin declaratia unica in Romania? (persoana fizica

Situația de fapt: Un societate vinde marfa prin platforma emag atat catre PF cat si catre PJ. EMAG emite factura in locul societatii. Întrebare: In acest caz cine este obligat conform legii sa transmita facturile in e-factura?

Situatie de fapt: Am achizitionat o marfa de la un furnizor din ue cu taxare inversa si am facturat-o unui client intern de-al nostru cu TVA. Urmare a livrarii marfii catre client s-a constatat ulterior ca marfa a ajuns contaminata /deteriorata, imposibil a se valorifica. Clientul intern solicita despagubire conform unui raport pe care noi l-am transmis furnizorului nostru. Furnizorul in urma verificarilor interne accepta sa plateasca despagubire (de ex 10000 eur) Intrebare: Ce documente trebuiesc intomite (factura?) si de catre cine pentru a putea incasa de la furnizor despagubirea si de a o plati clientului nostru. Daca trebuie intocmite

Situatie de fapt: Societatea X deschide in 2023 un restaurant in care asociatii investesc 220.000 lei (mijloace fixe, obiecte de inventar, modernizare sediu). Rezulta un TVA de recuperat de aprox.33.000 In iunie 2024 realizeaza ca restaurantul merge in pierdere si se hotarasc sa vanda. Vanzarea se face cu factura catre soc. Y la pretul de un sfert din valoarea investita.Pretul este stabilit de piata, existand foarte multe oferte identice pe multe site-uri. Noua firma preia spatiul, deci societatea X ramane doar cu casa de marcat (obiect de inventar). TVA de plata 11.000 lei. TVA ramas de recuperat 22.000 lei In

Situatie de fapt: O societate din România, CAEN 7311, a încheiat un contract cu mai multe societăți din Uniunea Europeană pentru tăiere plăci HPL (un material obținut din presarea cartonului). Plăcile de dimensiuni mari urmează să fie transportate de la societățile din Europa, iar în România se taie bucăți mai mici, se etichetează fiecare bucată, se pun într-o cutie de prezentare și se obțin mai multe bucăți de mostrare care se transportă înapoi la societățile care au furnizat plăcile inițial. Intrebare: 1. Cum ar trebui contabilizate aceste operațiuni în evidența societății din România și cum se declară în declarația 390

Situatie de fapt: SRL, neplatitor de TVA, presteaza servicii de terapie printr-o casca ce scaneaza creierul apoi se fac sedinte de 20 min, de 2-3 ori pe saptamana, in care aceasta casca transmite frecvente benefice creierul in functie de nevoie. Acesta incaseaza in avans prin casa de marcat suma pentru urmatoarele 10 sedinte. Programul pe care il are aceasta casca, pe o tableta, tine evidenta sedintelor efectuate. Intrebare: Sub ce forma se tine evidenta sedintelor platite in avans, e nevoie de fise pentru client sau sunt alte particularitati? Din punct de vedere contabil care este monografia pentru acest serviciu?

Situatie de fapt: SC, mare contribuabil din 2018, nu a avut niciodata control fiscal sau in sfera tva, auditata (fara rezerve in decursul timpului). Calitatea mea= director economic, cu 01.01.2025. In urma testelor efectuate, am constatat inregistrarea urmatoarelor note contabile la fiecare final de luna: 371= 408 4426= 408 Facturile de achizitie din aceste note contabile sunt de la firma din RO si sunt cu data din luna urmatoare, presupunem 2024.12, luna inregistrarii lor. In luna 2025.01, se storneaza aceasta nota si apoi se inregistreaza factura normal, prin JC Sumele sunt de aprox 1.500.000 lei lunar in zona tva. Mentionez

Situatie de fapt: Am o societate cu cod caen 9319, am angajat cetateanul strain cu contract de munca cu 8 ore. El va intermedia cumpararea si vanzarea mai departe a jucatorilor liberi de contract, din tari africane si tari UE. Va aduce jucatori pe care ii va da unei echipe de fotbal cu care are o intelegere pentru a-i creste si a-i vinde la momentul oportun, el-administratorul - va fi reprezentantul acestui jucator. Intrebare: Cum voi face inregistrarile contabile pentru cele doua activitati, ce acte ar trebuis a inchei la predarea unui jucator pentru formare, este necesar sa am cod

Situatie de fapt: O firma platitoare de impozit pe profit are incheiat un contract de comodat cu o persoana fizica pentru spatiul in care isi desfasoara activitatea economica.In contractul de comodat este stipulat faptul ca firma va achita impozitul pe cladire in numele proprietarului. De mentionat: in cladire la parter mai functioneaza o alta firma cu contact de inchiriere cu intrare separata ,iar la etaj functioneaza firma noastra cu contract de comodat. Intrebare: 1.Daca firma achita impozitul pe cladire in numele proprietarului persoana fizica,isi va putea deduce aceasta cheltuiala? Daca da,aceasta suma este deductibila la impozitul pe profit? 2.Cum se