Cornel Grama

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA ce are ca obiect de activitate comert cu amanuntul al florilor decide sa vanda in iulie 2024 cele doua masini inregistrate ca mijloace fixe: Dacia Dokker (achizitionata in 2019) si Mazda CX5 (achizitionata in mai 2023). Valorile cu care se vand sunt: Dacia Dokker (65000 lei) si Mazda (41000 lei). Acestea au fost vandute cu scopul de a fi achizitionata alta noua.(in august) Intrebare: Daca societatea inregistreaza pana la data de 31.08.2024 o cifra de afaceri din vanzare flori in suma de 220.000 lei, se considera ca nu s-a depasit plafonul pentru

Situatie de fapt: Import de marfa din Ucraina. Un colaborator din Ucraina intentioneaza sa transfere toti clientii sai din Uniunea Europeana catre filiala sa din Polonia. Datele problemei: 1. Furnizorul ne va factura pe entitatea din Polonia; 2. Incotermul este FCA Ucraina; 3. Transportul o sa-l efectuam din Ucraina direct in Romania; 4. Devamarea se va face in Romania.. Întrebare: Avem cum sa devamam in Romania o marfa cumparata de la o companie din Polonia, dar adusa de noi direct din Ucraina in Romania? Ce acte avem nevoie pentru a putea efectua devamare pentru importul din Ucraina (factura comerciala din

Situatie de fapt: Societate romaneasca, cod CAEN 8230, organizeaza spectacole (de balet) exclusiv in afara Romaniei (pe teritoriul UE). Pentru aceste spectacole contracteaza artisti din UE si afara UE carora le ofera cazare/transport pe perioada stagiunii. Perioada de colaborare cu artistii respectivi dureaza 1-3 luni. Intrebare: Ce tip de contract este cel mai indicat sa se incheie cu persoanele respective? Ce taxe vor datora persoanele nerezidente in Romania? Cheltuielile cu cazarea si transportul se vor considera beneficii ce se vor supune impozitarii?

Situatie de fapt: Reteaua de calculatoare a societătii de contabilitate a fost atacată cibernetic, în urma căreia baza de date a fost criptata de atacator. In aceste conditii nu se pot întocmi si transmite declaratiile fiscale catre ANAF pana la refacerea acesteia. Intrucât refacerea datelor se va efectua manual pentru cel putin 6 luni, acesta va dura un timp destul de lung. Intrebare: Care sunt pasii de urmat, pentru fiecare client in parte in relatia cu ANAF si ITM, pentru prelungirea termenului de declarare, a recuperarii bazei de date ptr e factura pentru lunile ianuarie-mai (mai vechi de 60 zile

Situatie de fapt: Factura primita contine EU OSS, cod de inregistrare cu EU, TVA pe factura este 0 si contine specificarea “taxare inversa”. Întrebare: Cum inregistrez factura din punct de vedere al TVA? (ca si achizitiile intracomunitare, cu taxare inversa, TVA 19%)? Cum declar aceasta suma? (in decontul de TVA randul 7, dar nu va fi inclus si la randul 7.1, iar in declaratia 390 nu se va include).

Situatie de fapt: O microintreprindere aflata in lichidare voluntara la ONRC din luna Mai 2024, trebuie sa depuna formularul 1039 cu documente atasate zip. Intrebare: Cu ce data se completeaza f 1039 si ce documente trebuiesc atasate. Pasii de urmat, va rog.

Situatie de fapt: Firma (A) se ocupă cu exportul ferestre pvc către persoane fizice și juridice în UE. Clienții finali cărora se emite factură sunt cetățeni ai Romaniei. Discuțiile cu clienții sunt la telefon și contractul de vînzare cumpărare se trimite prin email pentru a fi semnat. Pînă acum am păstrat pe google drive doar CMR scanat si semnat de client în calitate de dovadă export. Am discutat și cu alt contabil la care ea afirmă că e nevoie să am fizic păstrate pe un termen de 5 ani: 1. Contractul semnat de ambele părți fizic în original. - (Îl

Situatie de fapt: Am impozitat 542 in urma unui control cu 10% ca nu am avut suficient profit. Intrebare: Va rog sa imi spuneti din punct de vedere contabil cum inchid contul? Il trec pe cheltuiala sau nu se inchide? Am facut 635-446 cu impozitul si dupa nu stiu cum sa inchid 542.

Situatie de fapt: Pentru bonurile fiscale sub 100 Eur, pana acum, solicitam doar bon fiscal, in care era mentionat CUI-ul societatii. La fel am procedat si la bonurile fiscale de combustibil. Intrebare: Fiind relatie B2B, cum procedam acum cu cheltuielile sub 100 Eur, in sistemul e-factura, solicitam factura?

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit a avut de recuperat tva din anii 2016, 2017 si 2018 si ANAF -UL a scazut aceste sume in fisa pe platitor (cf. fisier atasat) in luna iunie, nefiind solicitata rambursarea lor. Intrebare: Cum inregistrez aceste sume si ele sunt deductibile la calculul impozitului pe profit? Unde completez in decontul de tva aceste sume?