Cornel Grama

Situatia de fapt: Am preluat un client A din Romania, platitor de tva lunar, micro. Societatea A din Ro este inregistrata pe ETSY (Etsy inregistrata in Irlanda). Societatea A din RO are un commission agreement cu firma X din India, \"Furnizorul (S) va oferi Agentului (A) un procent fix (10%) pe articolele mici de bijuterii și articole din piele ca și comision de vânzare pentru vânzările efectuate prin intermediul companiilor sau site-urilor online sau platformei de vânzări online. Factura finală pentru vânzările de produse se va face direct între Furnizor și client, dar factura pentru comisionul de vânzare se va

Situatie de fapt: Societate comerciala, cod CAEN 5510 - HORECA, platitoare de impozit Microintreprindere (are salariati), obtine venituri si din alte activitati in afara celor corespunzatoare codului CAEN, respectiv vanzare pensiune peste 1.000.000 euro.Mentionez ca, veniturile aferente altor activitati sunt in valoare de 8.553.346 lei iar veniturile aferente activitatii corespunzatoare codului CAEN sunt de 200.000 lei. Intrebare: 1. Societatea aplica doua sisteme de declarare si plata, impozit pe profit si impozit micro, pentru veniturile din alte activitati (vanzare pensiune) aplica sistemul de declarare si plata a impozitului pe profit deoarece veniturile depasesc 500.000 euro, iar pentru celelalte venituri corespunzatoare codului

Situatia de fapt: PFA detinuta de o persoana fizica din Spania nerezidenta in Romania, in baza unui nif, care are obiect de activitate servicii de consultanta pentru afaceri si management. Persoana fizica care detine pfa-ul nu desfasoara activitatea in Romania. In Romania vine de cateva ori pe an, cam 10 zile in total in rest activitatea se dasfasoara in Spania. Intrebare: Ce impozite se platesc in Romania prin declaratia unica si daca pfa are voie sa existe atata timp cat activitatea nu se desfasoara in Romania?

Situatia de fapt: Firma mama (Danemarca) a grupului din care face parte societatea noastra, a acordat administratorului societatii (rezident in Romania) un pachet de actiuni LTIP. Întrebare: Astfel, se doreste clarificarea tipurilor de retineri salariale sau/si a altora daca este cazul, pentru suma obtinuta la maturitatea celor 3 ani.

Situatia de fapt: Avem o microintreprindere, impozit venit, tva trimestrial, care in luna ianuarie 2023 achizitioneaza de pe Emag un telefon. Factura emisa de partener extern in lei cu tva. Partenerul nu are cod fiscal de RO. Am primit actele in in luna aprilie, deci tarziu. In decontul de tva la primul trimestru 2023 am declarat factura respectiva la rd30 achizitii neimpozabile (intreaga valoare, deci nu am dedus tva). In luna mai am obtinut factura de storno si factura emisa corect fara tva, ambele emise cu data de 09.05.2023 si ni s-a restituit si contravaloarea tva ulterior. Intrebare: Care este

Situatie de fapt: Avem o microintreprindere impozit pe venit pana la 31.12.2022, din 2023 impozit profit, infiintata in 2021. Profit la 2021 si la 2022. Nu s-au constituit rezerve nici la bilantul pt anul 2021 nici la 2022. Capital social 200ron. In 2022 s-au distribuit si platit partial dividende aferente lui 2021. In AGA la 2021 profitul au hotarat ca profitul net înregistrat de societate pe anul 2021, în suma de 29 074 lei sa fie utilizat pentru acoperirea pierderii contabile, daca este cazul, diferenta ramând ca profit nerepartizat ce va fi repartizat la o data ulterioara. In raportul administratorului

Situatie de fapt: O societate de constructii cumpara un teren si construieste 2 imobile cu scopul vanzarii acestora. Unul dintre imobile va fi vandut unuia dintre asociati. Suprafata imobilului nu depaseste 120 mp , terenul are 250 mp iar pretul de vanzare este de 650.000 lei fara tva. Promisiunea de vanzare cumparare s-a incheiat la notariat in IULIE 2022. Finalizarea si vanzarea imobilului se va face acum, in 2023. Intrebare: Cu ce cota de TVA se va factura vanzarea imobilului catre Asociat?

Situatie de fapt: O societate vinde prin automate de cafea diverse produse respectiv: cafea, capuccino, ceai si ciocolata calda. Pentru cafea si capuccino clientul are optiunea de a alege daca doreste zahar sau nu. Pentru ceai si ciocolata zaharul este continut de materia prima. La sfarsitul lunii pe baza contorului se stabileste cate bucati s-au vandut in total in luna respectiva. Din pacate nu avem posibilitatea de a stabili exact cate bucati s-au vandut din fiecare sortiment. Intrebare: In aceste conditii in opinia d-voastra ce cota de tva ar trebui sa aplicam la vanzarea prin automatele de cafea?

Situatie de fapt: O microintreprindere platitoare de TVA inchiriaza de la o alta societate platitoare de TVA, un apartament situat intr-o alta localitate decat sediul social, in care va locui administratorul care este salariat si unic asociat al firmei (este necesara prezenta sa in acea localitate pentru a onora un contract de servicii IT pentru un client din acea localitate). In contractul de inchiriere se mentioneaza folosinta apartamentului ca punct de lucru fara activitate comerciala pentru ca Registrul Comertului nu mai inregistreaza puncte de lucru pentru activitate de birou si nu putem inregistra punct de lucru pentru societate. Intrebare: 1.

Situatie de fapt: Firma achizitioneaza doua bilete de avion pentru Turcia de pe Booking, firma care le emite este din Cehia, plata a fost facuta cu cardul de la firma. Nu am mai avut pana acuma situatii similare. Intrebare: Ce date trebuie sa introduc la furnizor neavand nici un cod fiscal pe factura (sau cel putin nu inteleg eu)? Inafara de inregistrarea facturii firma mai are si alte obligatii?