Cornel Grama

Situatia de fapt: Un magazin mixt avand ca obiect de activitatea comercializarea diverselor marfuri, printre care si alimentare va trebui sa aplice plafonul maxim de 20% la vanzarea produselor alimentare stabilite prin OUG67/2023 Intrebare: Ma puteti ajuta va rog cu un draft de declaratie ce trebuie facuta de comerciant pentru respectarea OUG 67 (vanzare cu amanuntul)? Cum recomandati sa fie specificat adaosul in declaratie: in procent sau valoare? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Aceasta declaratie pe proprie raspundere a fost introdusa prin OUG 67/2023 – privind instituirea unei măsuri cu caracter temporar de combatere a creşterii excesive a preţurilor la unele produse agricole

Situatie de fapt: In calitate contabil la o firma (SRL) cu obiect de activitate de medicina veterinara, va rog lamuriri in speta de mai jos: -firma obtine venituri in baza contractului de Concesiune incheiat cu DSVSA TG.Mures, iar in baza unui decont justificativ aferent fiecarei luni emite factura catre DSVSA, in care la col.6 de pe fact. se face mentiunea ,,Scutit tva,conf.Legii 291/2020,Art.1.alin.7 si OUG 117/2020, Art.15,alin7. conform fact.251/25.04.2023 (atasate), in valoare de 10000 lei lunar / cabinet, in Lege si in contract se stipuleaza faptul ca suma de 10000 lei este exclusiv tva si nimic mai mult. La fel

Situatie de fapt: O microintreprindere, hotaraste ca in fiecare luna sa organizeze o masa comuna pentru angajati, pentru a socializa si pentru a se cunoaste mai bine intre ei, cheltuiala fiind suportata integral de catre societate. Produsele sunt cumparate, fara a avea un meniu personalizat pentru fiecare angajat, deci nu se poate distinge cat consuma fiecare. Intrebare: Aceasta actiune are o baza legala si daca da, care este aceasta? Care este monografia contabila in acest caz?

Situatia de fapt: Un magazin mixt avand ca obiect de activitatea comercializarea diverselor marfuri, printre care si alimentare va trebui sa aplice plafonul maxim de 20% la vanzarea produselor alimentare stabilite prin OUG67/2023 Intrebare: Ma puteti ajuta va rog cu un draft de declaratie ce trebuie facuta de comerciant pentru respectarea OUG 67 (vanzare cu amanuntul)? Cum recomandati sa fie specificat adaosul in declaratie: in procent sau valoare?

Situatie de fapt: Am facut o achizitie intracomunitara pentru un bun care a fost partial deteriorat la transport. Transportatorul ne cere sa ii emitem o factura pentru daune. Bunul deteriorat a fost reparat intern de departamentul nostru de service si va fi vandut la un moment dat. Din cate stiu factura pe care noi trebuie sa o emitem este fara TVA (fara drept de deducere). Intrebare: Tinand cot de faptul ca noi vom vinde echipamentul respectiv si vom colecta TVA-ul la vanzare, nu trebuie sa ajustam TVA-ul de la achizitie, nu? Tinand cont de faptul ca emitem o factura fara

Situatia de fapt: Suntem o firma platitoare de TVA vindem echipamente medicale si consumabile si prestam servicii de reparatii ale echipamentelor medicale. Conform legii 88/2023 trebuie sa emitem catre spitale facturi fara TVA. Intrebare: Tinand cont de faptul ca avem drept de deducere al TVA-ului pentru achizitia echipamentelor respective, trebuie sa calculam pro-rata?

Situatia de fapt: Impozit profit 587.999, impozit pe profitul scutit 12.756, cheltuieli sponsorizare 60.000 (suma maxima deductibila 117.600 - 20% din impozitul pe profit) bonificatie 15% - 77286. Intrebare: Cum se calculeaza suma care poate fi redirectionata anul urmator prin formularul D177? Este diferenta intre suma maxima deductibila din impozit cu cheltuieli sponsorizare si cheltuieli cu sponsorizare efectuate in anul incheiat? Sau pentru stabilirea sumei care poate fi redirectionata intai se scad credit extern fiscal si bonificatia, si pe urma din cei 20% rezultati se scade sponsorizarea deja efectuata?

Situatia de fapt: O persoana juridica romana X SRL inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit are drept obiect de activitate "Comert online". Vanzarea se realizeaza prin platforma Amazon catre persoane fizice si juridice din Germania si catre persoane fizice si juridice din alte state. Pentru operatiunile din Germania, societatea X SRL s-a inregistrat in scopuri de TVA in Germania. Pentru livrarile catre persoane fizice din alte state membre, societatea X SRL s a inregistrat in OSS. Tot odata societatea X are vanzari ș i pe platforma EMAG UNGARIA. Pentru facilitarea vanzarilor pe platforma, Amazon emite facturi

Situatie de fapt: O firma organizeaza un festival la care modalitatea de plata pentru produsele și serviciile din zonele Festivalului este Cardul FESTIPAY. La intrarea în zonele Festivalului, fiecare Participant are posibilitatea de a-și procura Cardul Oficial al Festivalului, cu care poate achiziționa produsele și serviciile disponibile în cadrul Evenimentului. Cardul Oficial al Festivalului poate fi încărcat atât cu cash cât și cu carte de credit/debit. Pentru fiecare încărcare Participantul va primi o chitanță pentru creditul depus pe Card. Sumele incarcate la carduri intra in contul bancar/casa organizatorului evenimentului. Iar vor fi folosite pentru plata vanzatoriilor de produse in cadrul

Situatia de fapt: O agentie de turism emite facturi de avans, clienti persoane fizice. Intrebare: Avansurile incasate se storneaza la emiterea facturii finale? Cum se tine evidenta la o agentie de turism? Cand se aplica regimul normal de tva si cand cel special daca clientii sunt numai persoane fizice?