Ioana Camelia Vișan

Intrebare: Pentru facturile venite cu intarziere, care este abordarea in D300 si D394? 1. In D300 se prind la randurile de regularizari sau la achizitiile din luna? 2. Pentru D394 se mai face regularizare la declaratia de la data documentului?

Situatie de fapt: Se cumpara un teren neconstruibil în următoarele conditii: - Vânzătorul este o persoană fizică neînregistrata in scopuri de TVA - Cumpărătorii sunt 2 societăți comerciale, una platitoare de TVA si una neplatitoare de TVA. Prima are ca obiect de activitate prestări servicii, cea de a doua comertul en detail. - Terenul este cumparat pentru a dezvolta o afacere acolo, si dupa achizitie se vor face toate demersurile necesare pentru ca acesta sa devina construibil Intrebare: 1. Având în vedere că vânzătorul nu este înregistrat în scopuri de TVA, asa cum a declarat, este corect ca tranzacția nu

Intrebare: Bonificatia prevazuta de OUG 33/2020 pentru plata la termen a impozitului pe profit (aferent trimestrului II + III / 2020) este 10% si pentru marii contribuabili?

Situatie de fapt: VARIANTA I: Societatea X , platitoare de TVA achizitioneaza de la societatea Y platitoare de TVA cladire, valoare fara TVA 645161.29 lei, TVA 154838.71 lei, total factura 800000 lei. Societatea X inchiriaza cladirea unei societati Z, platitoare de TVA, pe o perioada de 20 ani. VARIANTA II: Societatea X , platitoare de TVA achizitioneaza de la societatea Y platitoare de TVA cladire, valoare fara TVA 645161.29 lei, TVA 0 lei, total factura 645161.29 lei. Societatea X inchiriaza cladirea unei societati Z, platitoare de TVA, pe o perioada de 20 ani. VARIANTA III: Societatea X , platitoare de

Situatie de fapt: Asociat unic și administrator care se afla in concediu creștere copil și beneficiază de indemnizația in cauza, doreste sa ridice dividende. Întrebare: Veniturile din dividende intra in categoria veniturilor obținute de persoana fizica care sa conducă la suspendarea primirii indemnizației de creștere copil?

Situatie de fapt: O societate nu are de foarte mult timp activitate. Societatea are mijloace fixe in gestiune. Intrebare: Se poate calcula in continuare amortizare?

Situatie de fapt: Societatea Magazinul X, achizitioneaza marfa, conform Facturii Fiscale de 3000 lei si face NIR, cu aceeasi suma, respectiv 3000 lei. Administratorul nu vrea sa puna adaos comercial. Intrebare: Se poate vinde marfa cu acelasi pret, de achizitie?

Situatie de fapt: Eu sunt persoana fizica independenta (expert contabil) ofer servicii de contabilitate clientilor. Fiecare client isi tine contabilitatea primara individual, dupa care, eu inregistrez in programul de contabilitate, cu care lucrez, valoarea receptiilor doar valoric. Pentru comertul cu amanuntul, unde receptiile sunt multe dar se inregistreaza toate pe acelasi cont as dori sa angajez o persoana pentru a face acest lucru (consider ca este un operator calculator), dar, conform legii un PFA nu poate angaja personal care sa desfasoare activitatea pentru care a fost autorizata. Intrebare: Poate fi considerat aceasta munca pe care doresc sa o deleg, munca

Situatie de fapt: ANAF a publicat un proiect de ordin pentru modificarea declarației 101 (proiect 101)- Declarație privind impozitul pe profit. Modificarea formularului este necesară pentru a putea reflecta, în conținutul său, bonificația acordată potrivit OUG 33/2020. La 31.03.2020, impozitul pe profit înainte de acordarea bonificatiei este de 38.323 lei; bonificatie conform oug 33/2020 - 3.832 lei; suma declarata (de plata) in formularul 100 - 34.491 lei. Intrebare: Cum ar trebui completate cele 3 valori in noul formular 101 (completarea randurilor 45,48 si 48.1)?

Situatie de fapt: O societate a facut o achizitie mobilier comandat prin Emag. A primit o factura de la furnizorul Vida XL, cu sediul in Olanda si RO36918744. Factura contine TVA 19%. Desi furnizorul este din Olanda, codul de TVA este din Romania. Nu pot identifica furnizorul caruia apartine de fapt codul de TVA. Intrebare: 1. Achizitia are regim de achizitie intracomunitara sau nu? 2. Cum trebuie sa apara in D 300 si D 390? 3. Sunt si alte aspecte ce trebuie avute in vedere la acesta achizitie?