Ioana Camelia Vișan

Situatie de fapt: SRL platitor de TVA factureaza catre persoane fizice vanzare de lucerna/fan ECOLOGIC. Intrebare: Cu ce cota de TVA se factureaza?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA isi schimba domeniile de activitate (cod CAEN vechi 3250) si incepand cu luna august va avea ca obiect de activitate principal 8690 si secundare 8622 si 9101 (arhivare documente). Pentru constructia clinicii si achizitia de echipamente medicale nu va deduce TVA. Dar pentru renovarea spatiului necesar activitatii de arhivare si pentru achizitia echiapamentelor specifice arhivarii va deduce TVA. Deoarece serviciile medicale sunt scutite de TVA am decis sa nu deduc TVA pentru achizitiile de echipamente, astfel incat toate prestarile vor fi emise fara TVA, dar serviciile de arhivare vor fi emise cu

Situatie de fapt: O microintreprinderea a depasit plafonul de 300000 lei si va trebui sa se inregistreze ca platitor de TVA in Romania. Societatea este inregstrata pentru TVA intracomunitar (90% din venituri sunt din UE) si va trebui sa isi anuleze codul de TVA intracomunitar completand D 091. Intrebare: La ce punct din D 091 se cere anularea codul de TVA intracomunitar?

Situatie de fapt: WXYZ, un srl romanesc, a cumparat un telefon din Italia, pe CUI-ul intracomunitar fara sa achite TVA in Italia, fiind neplatitor de TVA in Romania. Intrebare: Se aplica pentru aceasta situatie art. 268 alin. (4) pentru a nu colecta, respectiv plati, TVA in Romania?

Situatie de fapt: Potrivit art. 25,alin.4, lit. i) din Codul Fiscal: i) Cheltuielile de sponsorizare și/sau mecenat și cheltuielile privind bursele private, acordate potrivit legii; contribuabilii care efectuează sponsorizări și/sau acte de mecenat, potrivit prevederilor Legii nr. 32/1994 privind sponsorizarea, cu modificările și completările ulterioare, și ale Legii bibliotecilor nr. 334/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare, precum și cei care acordă burse private, potrivit legii, scad sumele aferente din impozitul pe profit datorat la nivelul valorii minime dintre următoarele: 1. Valoarea calculată prin aplicarea a 0,75% la cifra de afaceri; pentru situațiile în care reglementările contabile aplicabile nu definesc

Situatie de fapt: O societate cu obiect de activitate comert cu amanuntul de produse alimentare si nealimentare comercializeaza marfuri cu cota de TVA de 9%, respectiv 19%. Intrebare: Cum este corect sa fie intocmit raportul de gestiune, cumulat pe cele 2 cote de TVA, sau distinct, cate un raport de gestiune pe fiecare cota de TVA?

Situatie de fapt: O microintreprindere neinregistrata ca si platitor de TVA depaseste in luna iulie a.c. cifra de afaceri de 300000 lei. In acest caz microintreprinderea va trebui sa se inregistreze ca si plaritor de TVA. Intrebare: Incepand cu ce luna va deveni platitor de TVA? Ce documente se depun?

Situatie de fapt: WXYZ, un srl romanesc, a cumparat un telefon din Italia, pe CUI-ul intracomunitar fara sa achite tva in Italia. Fiind neplatitor de tva In Romania nu se aplica taxarea inversa si deci trebuie sa plateasca tva-ul aici in Romania. Intrebare: Cand trebuie sa plateasca TVA aici in Romania, acum la inregistrarea bunului sau la vanzarea lui?

Situatie de fapt: O firma platitoare de tva, microintreprindere, are o oferta de a contracta un imprumut de la o alta firma care nu este IFN si nici societate bancara. Firma care doreste sa ofere imprumutul solicita garantie materiala si dobanda la nivelul celui practicat de societatile bancare in baza contractului de imprumut intocmit la notar. Intrebari: Este legala o asemenea operatiune? Se poate contracta imprumutul? Ce implicatii fiscale pot aparea?

Situatie de fapt: O societate este platitoare de TVA lunar. La inventariere se constata ca exista un minus la un produs achizitionat de la furnizor non-ue (s-a facut import cu plata TVA conform DVI). Minusul nu se imputa, nu e asigurat, etc., este caz de minus nedeductibil. In mod normal colectam si platim TVA pentru minusuri, dar, in cazul importului, plata TVA s-a facut catre stat. Ar trebui sa ajustam TVA dedus la achizitie, dar am dedus ce am platit la stat. Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA?