Bianca Meze

Situatie de fapt: Administratorul a facut o achizitie de pe un site, s-a facut plata cu card bancar, marfa a fost primita si receptionata, ulterior am primit factuta atasata, nu are cod de inregistrare in scopuri de tva. Nu s-a facut vama, nu s-a platit tva. Intrebare: Cum inregistram aceasta factura, cum sa incadram achizitia dpdv al tva?

Situatie de fapt: Se schimba o piesa și devine alt produs, în cazul de fata se schimba celulă, se schimba capacitatea de cântărire. Adică nu se schimba o denumire, ci dispare din stoc cantar tip A și o celulă tip C și rezulta un cantar tip B și celula tip D. Folosesc bon consum și nota predare (softul nu are alta modalitate); se fac notele contabile: 3028=371; 60208=30207; 30208=708. Le stornez pe acestea și operez 371=371. Intrebare: Cum este corect sa procedez in acest caz?

Situație de fapt: CMI cu activitate stomatologica a inceput sa incaseze si pentru servicii de infrumusetare (injectii cu botox si acid hialuronic). Întrebare: Ce se intampla daca depaseste cifra de 300.000 lei? Trebuie sa tin separat evidenta serviciilor de infrumusetare? Caen-ul cabinetului este 8623 si este inregistrat doar la Anaf. Trebuie sa mearga la Anaf sa adauge caenul pentru serviciile de infrumusetare?

Situatie de fapt: O societate platitoare de tva are ca obiect de activitate vanzarea autoturismelor noi si sh aduse din UE si vandute in Romania catre persoane fizice si juridice. Intrebare: Aceste masini se inregistreaza la DITL? Cand aplici tva la marja? Tva e deductibil in proportie de 50% dupa ce aplici taxare inversa la achizitie?

Situație de fapt: Societate cu profil agricol are pierdere contabila la 31.12.2023 = 163356,24 Pierdere fiscală 2023 = 150935,52 lei La 31.12.2024 are pierdere contabila = 9471,94 lei Profit impozabil fiscal = 3469,70 deci impozit de achitat 555. Întrebare: Cum completez d101, la randul 39, 39.1, 40, pot recupera din pierderea fiscală 70% - 2428 lei, cum completez registrul fiscal in saga, sa fie corect și ce pierdere fiscală am de recuperat pe viitor?

Situatie de fapt: Tva import platit prin comisionar. Primim factura de la comisionar( valoare totala -10.238) cu urmatoarele linii: TVA platit in vama pentru import (10.000lei), cost transport (200) si TVA-ul aferent costului (38). Programul de contabilitate nu permite intocmirea directa a declaratiei 406, prin urmare se intocmeste extern prin completarea unor templat-uri. Din verificari,TVA-ul achitat pentru import prin comisionar nu este ok pe SAF-T. Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu inregistrarea aceastei facturi pentru SAF-T, ce coduri de TVA ar trebui mapate pe fiecare linie?

Situație de fapt: O societate are un sold scriptic foarte mare în casa, 2.000.000 lei. Asociatul dorește să închidă acest sold în următoarele luni, sa plătească lunar 10.000 lei. Întrebare: Care ar fi cea mai buna modalitate de a stinge acest sold, și care sunt inregistrarile contabile?

Situație de fapt: Societate microintreprindere la 2023, incepand cu 01.01.2024 devine platitoare de profit, la 31.12.2023 are pierdere și la 31.12.2024 are profit, la calculul profitului 2024 s-a scăzut o parte din pierderea anului 2023, pierdere care nu trebuia recuperata, s-a depus bilantul si declarația 101 aferent 2024. Întrebare: Cum ar trebui sa reglez aceasta eroare avand in vedere ca am depus bilantul si declarația 101?

Situatie de fapt: Firma din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, are o barca achizitionata. barca este inchiriata in sistem charter in Croatia. Intrebare: Ce trebuie facut din punct de vedere TVA?

Situatie de fapt: O societate inregistreaza in contabilitate achizitii de marfuri pe baza unor facturi care desi respecta conditiile de forma, conditiile de fond nu sunt respectate in sensul in care nu exista corespondenta intre furnizor si beneficiar, nu exista plati prin banca ci doar cateva plati in numerar (nesemnificative), nu exista documente de transport, avize de expeditie etc) Totodata se constata ca furnizorul nu declara vanzarile in d394 si d300. Intrebare: Prin situatia descrisa mai sus este incalcat principiul neutralitatii TVA ? Daca da, puteti indica jurisprudenta CJUE in sustinerea eventualei incalcari a neutralitatii TVA intr-o situatie asemanatoare?