Bianca Meze

Situatie de fapt: SRL, platitor de tva, va avea doua activitati, una medicala, scutita de tva si parte estetica, nescutita de tva. Achizitiile pentru aceste 2 activitati pot fi cu usurinta lucrate pe analitice deoarece se pot separa clar cele doua activitati fiind furnizori diferiti, nimic in comun. Intrebare: Se pot folosi doua case de marcat, una fiscalizata pe TVA si alta fara TVA tinand cont ca activitatea se desfasoara in camere separate? Este obligatorie pro-rata daca nu au nicio cheltuiala in comun? In cazul achizitiei unui aparat pentru partea estetica, tva-ul este deductibil integral?

Situație de fapt: O societate comercială A închiriază de la societatea comercială B un spațiu și terenul imprejmuit cu destinatia unui punct de lucru unde societatea A își va desfășura activitatea comercială și de producție. Societatea B este actionara la societatea A în procent de 10%. Între cele doua societati este încheiat un contract de închiriere pe o perioada de timp nedeterminata prin care societatea A va plati o chirie lunara societatii comerciale B după finalizarea lucrărilor de modernizare făcută de societatea A. Cu acordul societății B, societatea A modernizează clădirea și terenul imprejmuit. Pe perioada modernizării nu se percepe

Situatie de fapt: La un leasing contractat in decembrie 2024, pe factura aferenta lunii februarie (rata 2) imi apare la pozitia 2 de pe factura ,, Ecart valutar dintre cursul de plata catre Furnizor si cursul BNR''. Intrebare: Ce reprezinta acest lucru, daca se factureaza o singura data sau se poate repeta. Pe prima factura nu am avut acesta pozitie. Cum se inregistreaza in contabilitate, care sunt notele contabile?

Întrebare: Va rog sa imi prezentați o monografie contabila pentru o agenție de turism platitoare de TVA și platitoare de impozit pe profit cu următoarele situații: -achizitie bilet avion UE și NON-UE și vanzare către persoana fizica/juridica; -achizitie bilet avion RON cu TVA 19% și vanzare către persoana fizica/juridica; -achizitie pachet turistic UE și vânzarea către persoana fizica/juridica. Pana la 31.12.2024 societatea a fost platitoare de impozit pe venit microintreprindere si achiziția pachetelor s-a înregistrat pe contul 461 și doar comisionul din vanzare s-a înregistrat pe venit 704. Totodată va rog sa imi spuneti în ce condiții o agenție de

Situatie de fapt: Firma plătitoare de TVA a achiziționat un imobil în bloc nou în regim de taxare inversa....și deductibil si colectat. Amenajarea lui îl face prin achiziții pentru care poate deduce TVA Spațiul comercial îl compartimentata și îl inchiariaza la persoane juridice și persoane fizice (are și 2 apartamente în același imobil) Intrebare: Cand va emite facturi de chirie, cum este corect sa factureze? Cu TVA asi sa facă notificare la Anaf sau fara TVA cf art 292 al 22 lit e ? Tratează speță la fel dacă emite către persoane juridice sau catee persoane fizice?

Situație de fapt: Am un client care incepand cu 01.12.2024 a devenit platitor de TVA. El are un teren inchiriat de la o persoana fizica în baza unui contract de închiriere făcut la notar pentru o suma de 100 euro /luna. Pe terenul respectiv el a construit o spalatorie, materiale ce au fost achizitionate pe firma si inreg în contul 231 (imobilizari corporale în curs de execuție). Întrebare: Acum o data ce a devenit platitor de TVA eu vreau sa fac ajustarea de TVA a acestui bun de capital cum este definit în codul fiscal…doar ca nu știu cum…am citit

Situație de fapt: Suntem o firma de transport și efectuam plata combustibilului în avans către un furnizor, în baza unui contract, mai multe plăti într-o luna, prin banca evident. La sfarsit de luna furnizorul emite trei facturi, una pentru combustibilul alimentat, alta cu storno avans luna anterioara si cealalta pentru soldul ramas in luna curenta. Întrebare: Care ar fi înregistrările contabile corecte în aceasta speta?

Situatie de fapt: Un SRL X platitor de TVA si impozit pe profit, avea de incasat o creanta de la o societate Y. Intrucat X nu incaseaza creanta de la Y, factureaza penalitati de intarziere si cheltuieli accesorii recupeare creanta. Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu un raspuns privind incadrarea fiscala a veniturilor, atat a penalitatilor cat si a cheltuielilor accesorii ca fiind impozabile sau neimpozabile, respectiv a tva-ului pentru cele doua venituri, neimopzabil sau tva 19%.

Situație de fapt: X SRL, persoana platitoare de TVA în România vinde mărfuri către clientul Gama din Israel (persoana impozabilă, în sensul ca este o companie). Clientul din Israel îi comunica sa ii livreze mărfurile dintr-o țara din UE fără sa ne comunice un cod valid de TVA. Întrebare: Cum se emite factura: cu sau fără TVA? Se considere Livrare intracomunitara (nu are Cod VALID) sau export (comisionarul vamal cu care comunica ne-a spus ca nu ne poate face DVE)? La ce randuri se declara in D300?

Situatie de fapt: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA, perioada fiscala trimestru. In decembrie 2024 a achizitionat din UE servicii hosting pe o platforma web (41euro). Factura a venit cu taxare inversa. In ianuarie 2025 a achizitionat vigneta pentru Ungaria, la fel fara TVA (18 euro) Intrebare: Societatea comerciala trece la TVA lunar sau, daca e vorba de servicii, va depune declaratia 390 lunar pentru lunile in care are achizitii de servicii, ramanand la TVA trimestrial?