Bianca Meze

Situație de fapt: SC cu cod CAEN 0230 achizitioneaza fructe de pădure de la persoane fizice în baza borderourilor de achizitie. Am înregistrat colaborare constanta cu persoanele fizice care culeg fructe de pădure din flora spontana, achizitiile fiind recurente si semnificative. Conform Ordinului 410/2008 dacă SC face achizitia fructelor de la persoane fizice autorizate se aplica stopajul la sursă de 10%. Culegatorii sunt persoane fizice autorizate care vand fructele de pădure către o societate de profil cu cod CAEN 0230. Societatea prelucrează, sortează și vinde mai departe produsele. Întrebare: Dar, dacă persoanele culegatoare nu sunt autorizate, exista obligativitatea incadrarii acestora

Situatie de fapt: Avem un client cu cod de tva de Elvetia, doreste livrare marfa in Germania Intrebare: Este considerat export, cum se declara in declaratia de tva? Daca ar avea un cod de tva de Germania ar fi livrare intracomunitara?

Situație de fapt: La întocmirea Declarației 101 aferente anului 2024, la rândul 38.1 a fost declarat profit fiscal. La rândul 39 era evidențiată o pierdere fiscală cumulată în sumă de 150.936 lei, iar la rândul 39.1 nu a fost recuperată nicio sumă din această pierdere fiscală. La întocmirea Declarației 101 aferente anului 2025, la rândul 38.1 rezultă un profit fiscal de 60.250 lei. La rândul 39.1 a fost înscrisă suma de 42.175 lei reprezentând pierdere fiscală recuperată, iar la rândul 39 a fost înscrisă suma de 150.936 lei reprezentând pierdere fiscală reportată. La validarea declarației apar atenționări. Contribuabilul apreciază că,

Situatie de fapt: Firma din Romania cu cod valid de TVA achizitioneaza din Germania 3 semiremorci care le vinde unei societati afiliate din Franta cu cod valid de TVA. Semiremorcile se ridica din Germania de la poarta fabricii de societatea din Franta. Intrebare: Care sunt implicatiile din punct de vedere TVA, obligatiile declarative ale firmei din Romania si documentele justificative necesare.

Situatie de fapt: Societatea A transfera catre Societatea B (in curs de infiintare) urmatoarele: 212- 7.081.726,12 lei 211 - 1.201.126,01 lei 2812- 2.589.322,64 lei 101-10.000 lei Conform proiectului de divizare "Părțile participante decid că nu se va calcula primă de divizare și nu vor fi acordate avantaje speciale. Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru ambele societati.

Situație de fapt: O societate care are ca si activitate comert cu masini second si aplica tva la marja, doreste largirea obiectelor de activitate, prin deschiderea unui service de reparatii auto, un magazin de vanzare piese si servicii de transport persoane. Întrebare: In ce masura se pot efectua aceste activitati pe aceeasi firma, este permis fiscal si juridic? In balanta vor fi evidentiate separat ca si activitate si tva. Ce alte obligatii are firma?

Situatie de fapt: Dezvoltator imobiliar, platitor de tva lunar, platitor de impozit pe profit. In data de 03.07.2025 a incheiat o rezervare imobiliara pentru un apartament, la rezervare s-a emis factura cu 9% care a fost achitata numerar - valoarea totata a facturii a fost de 1000 euro (inclusiv tva). In data de 15.07.2025 s-a incheiat promisiunea bilaterala autentificata la notar, in promisiune este mentionat: - apartamentul - pretul 97500 euro (inclusiv tva) - cota de tva 9% - valoarea rezervarii 1000 euro (achitata in data de 03.07.2025) - suma de 12.725 euro achitata la data autentificarii promisiunii (15.07.2025) -

Situația de fapt: Grup fiscal format din 4 societati, calcul impozit pe profit la 31.12.2025: Societatea 1 intrata in grup in 2022, cu pierderi fiscal de recuperate la intrarea in grup, profit in 2025, recupereaza 70% din profit conform cod fiscal si comunica diferenta de profit catre Grup Societatea 2 intrata in grup in 2022, cu pierderi fiscal de recuperate la intrarea in grup, profit in 2025, recupereaza 70% din profit conform cod fiscal si comunica diferenta de profit catre Grup Societatea 3 intrata in grup in 2025, fara pierderi anterioare, profit la 2025, pe care il comunica la Grup

Situatie de fapt: O societate doreste sa faca o divizare partiala cu transfer de imobile. Intrebare: La ce valoare se face acest transfer? Ce acte contabile se intocmesc? Acest transfer genereaza venituri si impozit pe profit? Se poate o monografie contabila ?

Situație de fapt: Firma de transport rutier de marfuri lucreaza pentru taxele din UE cu Cargo track solutions. Întrebare: CARGO TRACK trimite firmei partenere facturi proforme care, se refera in prima parte la comisioanele lor (pentru care se primesc facturi fiscale prin e-fact) si in partea a doua, alimentare cont carGObox. Pentru aceste alimentari, care inteleg ca sunt un portofel virtual ce documente trebuie sa primeasca firma partenera? se primesc invoice-uri dar sunt val mici in comparatie cu alimentarile carGObox si niste instiintari pe numere de auto. Care este lantul logic intre aceste documente? Platile proformelor se inregistreaza in cont