Bianca Meze

Situatie de fapt: Discount anual calculat pentru volum - factura emisa de catre cumparator Intrebare: Este corecta emiterea facturii de discount pentru volumul achizitionat, de catre cumparator? Furnizorul sustine ca nu poate emite el factura. Care este monografia contabila corecta, tinand cont ca factura ar fi emisa de cumparator (tip document - factura de vanzare)? 609 sau 7XX?

Situația de fapt: Firma neplatitoate TVA in regim de scutire intreprinderi mici, cu cod special TVA intrcomunitar pentru achizitii intracomunitare de servicii. In anul 2026 firma vinde prin intermediul site-ului propriu, Emag si Trendyol bunuri catre persoane fizice din UE. Întrebare: Cum se intocmesc facturile catre clientii persoane fizice din UE: pe codul de neplatitor de TVA pana la atingerea plafonului de 10.000 euro de vanzari la distanta?

Situatie de fapt: Persoana fizica cumpara 2 constructii in 2026, valoare totala de 302.500 euro, (din care una de 175.000 euro + tva 36.750 euro si una de 75.000 euro + 15.750 euro tva ). Persoana fizica doreste sa faca 2 vanzari: - O vanzare in 2026, 300.000 euro, depaseste plafonul, devina platitor de tva - O vanzare o va face in 2027, 120.000 euro + 25.200 euro tva 21% = 145.200 euro Intrebare: 1) Are voie deduca TVA in anul 2027, de la constructie cumparata in anul 2026, cand nu era platitor de tva, dar a achitat tva la

Situatie de fapt: Avem o factura emisa de catre Microsoft cu cod de TVA din RO, catre firma noastra din RO platitoare de TVA. Pe factura apare suma in euro fara TVA, iar mai jos baza + TVA = suma totala (in lei). Pe a doua pagina a facturii apare suma in eruo, iar la TVA este suma cu minus, rezultand o suma de plata fara TVA, suma care se regaseste in prima pagina a facturii (in euro). Clientul a achitat suma fara TVA. Intrebare: In acest caz, noi cum este corect sa inregistram factura si in ce declaratii o

Situație de fapt: O societate din Republica Moldova dorește să achiziționeze marfă aflată într-un depozit din Olanda (UE); – furnizorul din Olanda nu face export direct către Republica Moldova; – tranzacția ar urma să fie intermediată de o societate din România, plătitoare de TVA, infiintata special in iulie 2025. Intrebare: Care este varianta recomandata/corecta din punct de vedere fiscal si declarativ pentru desfasurarea acestui flux de operatiuni? Care sunt obligatiile de raportare fiscala pentru sociatea din Romania? Poate fi societatea din Romania doar intermediar, fara sa implice AIC si export?

Situație de fapt: Există două societăți implicate: 1. O societate din Marea Britanie (UK), neplătitoare de TVA. 2. O societate din România (SRL), care deține fizic marfa și va efectua livrările. Structura operațională propusă este aceasta: • Magazinul online va funcționa pe un domeniu .eu. • Site-ul este administrat și promovat de societatea din UK. • Produsele (încălțăminte) sunt stocate fizic în România, în posesia societății SRL din România. • Livrarea produselor către clienți se face din România. • Societatea din UK acționează ca intermediar / operator al magazinului online și încasează comenzile. • Societatea din România este cea care

Situație de fapt: O societate comerciala detine o statie de incarcare masini electrice. Factureaza servicii de incarcare. Întrebare: Intra sub incidenta accizelor? Imi puteti da o monografie contabila pentru vanzarea energiei?

Situația de fapt: Un sindicat are ca venituri doar cotizatiile membrilor care sunt angajati ai unei societati comerciale. 1. In cazul in care sindicatul acorda tichete sociale membrilor (care nu sunt angajati ai sindicatului) cu ocazia evenimentelor - 8 martie, Paste, Craciun. Întrebare: Acestea sunt impozabile indiferent de valoare? In cazul in care acestea sunt impozabile care sunt impozitele care trebuie sa le plateasca sindicatul si ce declaratii trebuie sa depuna? Membrilor le revine vreo obligatie de declarare?

Situatie de fapt: O agentie de turism obtine si venituri din asigurari care sunt scutite fara drept de deducere. Intrebare: Trebuie declarata pro rata la Anaf pana in 25.01 si aplicata la TVA aferent achizitiilor care se folosesc si pentru obtinerea veniturilor cu drept de deducere si pentru cele fara drept de deducere?

Situația de fapt: O societate comerciala - SRL - acorda un imprumut de 85.000 EURO asociatului (care este si administrator). Întrebare: Care sunt consecintele in situatia unui control? Va rog sa luat in calcul ca art. 144 ind. 4 se aplica SA-urilor. Ce consecinte avem la SRL? Ce consecinte avem la SRL?