Bianca Meze

Situație de fapt: Livrare intracomunitara în raport cu RO e-Transport și cu RO e-TVA Întrebare: Daca emit o factură pentru livrare intracomunitara, cu data de 31.07.2024, dar transportatorul trece vama doar în data de 04 sau 05.08.2024, o sa am neconcordante intre D300 și Decontul precompletat Ro e – TVA? Sau sunt obligata sa emit factură în luna august?

Situație de fapt: PFA neplătitor de TVA, doar cu cod pentru achiziții intracomunitare, CAEN 6920, achiziționează din UE un autoturism second-hand, scutit de TVA. Întrebare: 1. Pe factură de achiziție sunt trecute, pe lângă valoarea autoturismului, taxe de licitație și costul transportului. Valoarea achiziției autoturismului este scutită de TVA, dar pentru celelalte costuri plătesc TVA în România? Trebuie să depun 301 și 390? Pe factură este menționat: "Scutit de TVA ca tranzacție triunghiulară. Taxare inversă, articolul 141 și articolul 197 al Directivei TVA 2006/112/CE. Se referă la bunuri uzate." 2. Dacă pe viitor doresc să îmi vând mie autoturismul, eu

Situație de fapt: O firma deține un autoturism a cărei valoare de amortizare este 5000 lei. S-a amortizat 1500 lei deductibil și 3500 nedeductibil. Firma a încheiat un contract de închiriere a autoturismului cu o alta firma afiliată cu valoarea de 2000 lei. Întrebare: Cum se va considera fiscal din punctul de vedere al calcului pentru impozitul pe profit cheltuiala de 5000 lei cu amortizarea? Va fi în continuare 1500 lei de deductibil și 3500 lei nedeductibil, avand in vedere ca obține venituri cu autoturismul respectiv și nu mai e folosit de firma?

Situație de fapt: Doresc sa particip la o licitație cu Primăria pentru execuția de lucrări privind reabilitarea energetică a unor imobile de locuințe, cat și execuție lucrări de reabilitare, renovari, eficientizare energetică, reabilitare termica pentru institutii de invatamant. Întrebare: As dori sa știu ce coduri CAEN sunt necesare?

Situatie de fapt: Societatea noatra a incheiat un contract de vanzare 2 mijloace fixe de dimensuni mari catre un client din Italia. Ambele societati inregistate in scopuri de TVA. Conditiile contractului sunt: clientul se va ocupa de demontarea mijloacelor fixe, plata se va face la inceperea demontarii MF; conditia de livrare este EXW sediul societatii noastre. Transportul celor 2 MF va fi: 1 MF direct de la sediul societatii noastre la un alt client din Germania si 1 MF la un client extra UE. Intrebare: 1. Cum va factura societatea noastra cele 2 MF catre clientul din Italia? La inceperea

Situație de fapt: O societate platitoare de TVA trimestrial urmează sa emită facturi de servicii de transport către beneficiari din Bulgaria și Republica Moldova, la randul lor platitori de TVA. Întrebare: Ce cotă de TVA va aplica pe facturile emise către aceștia și în ce valută ar trebui emise facturile?

Situație de fapt: SRL comerț cu produse pirotehnice efectuam transportul între depozitele/gestiunile noastre din țară a mărfurilor cu autoutilitarele (1,8 tone) proprietatea firmei. De la depozite pleacă masinile cu marfa, respectiv produse pirotehnice cu avize la posibili clienți. Pe avize, menționăm la client doar ’’Pentru vânzare către societăți comerciale autorizate conform Legii 126/1995 art. 8” după ce ne-am consultat cu ANAF Timișoara, deoarece, adesea, clientul să nu dorea întreaga marfă sau se întâmplă să nu aibă toți banii, fiind o problema la returul marfii sau în continuarea activității. De multe ori mașina se deplasează către alți potențiali clienți cu marfa

Situatie de fapt: O firma de distributie cu sediul in Arad, doreste sa trimita marfa cu camionul firmei in Brasov, unde are un punct de lucru. Marfa din camion are peste 500 kg si 10.000 lei. Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca firma are obligatia generarii codului UIT, avand in vedere ca marfa se distribuie la punctul de lucru din Brasov, cu camionul firmei.

Situație de fapt: O societate comerciala achizitioneaza de la o alta societate marfa cu risc fiscal (trufe), marfa vrac ambalata in ladite. Marfa achiziționată o livreaza intracomunitar, însoțită de CMR și cod UIT. În timpul transportului cantitatea de trufe scade (proces biologic normal). Marfa receptionata de beneficiar difera cu aproximativ 3-5% fata de cea trimisă. În același timp și prețul poate suferi modificări dacă scade calitatea produsului versus valorii declarate în ro-Transport la obținerea codului UIT. Întrebare: Care sunt limitele perisabilitatilor legale la trufe în aceasta situatie? Care este monografia contabila pentru înregistrarea în contabilitate: a comercializării trufelor, a pierderilor

Situație de fapt: Sunt administratorul unei societăți comerciale la care am uitat sa prelungesc dovada sediului social. Firma a fost declarata inactiva și îmi apare în cazierul fiscal (cel pe persoana fizica) ca am fapte inscrise in cazier. Am remediat problema cu sediul social, firma a fost activata si doresc dacă este posibil ștergerea faptei din cazierul fiscal mai repede de 3 luni de zile (așa spun cei de la ANAF Valcea). Întrebare: Este posibil? Dacă da, cum?