Bianca Meze

Situatie de fapt: O societatea platitoare de TVA a construit un imobil P + 2 cu destinatia comerciala (spatii de inchiriat) si a facut receptia in decembrie 2023. Valoarea totala a investitiilor legate de acest imobil (in cont 231) este in suma de 9.000.000 lei. Valoarea lucrarilor de ridicare a constructiei, fara intimizari si lift este in suma de 6.000.000 lei. Intrebare: Daca proprietarul a depus deja la Primarie declaratia pentru stabilirea impozitului cu suma de 6.000.000 lei, considerand ca doar aceasta suma face parte din valoarea de impozitare, este ok? Daca da, ce fac cu diferenta pentru intimizari, creez

Situație de fapt: Am cateva plati efectuate de firma noastra catre diversi furnizori, in numele unui client de-al nostru, persoana juridica, SRL. Acum urmează sa intocmim o factură de decontare către client, la care sa atasam facturile pe care le-am plătit și pe care noi nu le-am înregistrat pe cheltuiala sau am dedus TVA, le-am înregistrat pe 461. Întrebare: Aceasta factură de decontare se transmite în e-factura? Eu consider ca nu ar trebui, avand doar rol de informare asupra plăților, va rog sa-mi confirmati raționamentul.

Situație de fapt: La 31.12.2023 societatea inregistreaza prin contul 1174 un provizion concedii neefectuate aferent anului 2022. În acest caz se va depune o rectificativa a declaratiei 101 pentru anul 2022. Întrebare: Ce randuri se modifică în declarația 101? Este nevoie de un nou calcul al impozitului pe profit?

Situație de fapt: Asociat persoana juridica imprumuta o firma infiintata recent cu o suma mare de bani prin banca, în baza unui contract încheiat, fara dobanda, pe o perioada de 3 ani, împrumut necesar pentru achiziția unor apartamente. Societate are ca obiect de activitate Cumpararea si vanzarea de bunuri imobiliare proprii. Întrebare: Acest împrumut se înregistrează în contul 167 sau 455?

Situație de fapt: La data de 20.10.2011 s-a constituit provizion 100% în suma de 25.000 lei (a fost deschisa procedura de faliment). La data de 24.04.2024 se închide procedura și clientul este radiat. Întrebare: Se mai poate ajusta TVA pentru clientul respectiv cf. art 287 lit d), avand in vedere ca intrarea în faliment a fost anterior anului 2019 și inchiderea procedurii este definitiva și irevocabilă la data de 24.04.2024? Sau fac direct 491 = 7814 cu suma de 25.000 lei și 654 = 4118 cu suma de 25.000 lei?

Situație de fapt: Societatea U Ltd UAE avea la data de 29.07.2019 o creanta fata de societatea U SRL în care este și asociat în valoare de 10.000 euro, reprezentand împrumut acordat U SRL de U Ltd în valoare de 10.000 euro în baza contractului de împrumut încheiat la 26.10.2018. Societatea U SRL are ca asociat PF NE și PJ U Ltd. În data de 29.07.2019 s-a semnat un contract de cesiune de creanta prin care creanță în valoare de 10.000 euro este cesionata de către U Ltd către PF NE la prețul egal cu valoarea creantei, de 10.000 euro,

Situație de fapt: Factură emisă de BOLT FOOD în numele unei societati platitoare de TVA. Așa cum este factura, eu am inregistrat-o fără TVA, fiind taxare inversa și am declarat-o în D390. Factura, după cum vedeți, este pt bonusuri, costuri adiționale etc. Facturile emise de Bolt în numele societății platitoare de TVA către clienții cărora s-au prestat servicii sunt cu TVA normal (facturile de la societate către clienți beneficiari persoane fizice sau juridice). Întrebare: Va rog sa-mi confirmati daca am înregistrat corect factura anexată.

Situație de fapt: SRL platitor de TVA și impozit pe profit. Societatea este pe profit în fiecare an. Lunar aduce la actele contabile ceva cheltuieli personale ca de exemplu: parfum, alcool, trabucuri, servicii stomatologice, haine, bilete de avion în scop personal, bacsis la unele cheltuieli de protocol. Facturile sunt pe firma si achitate din contul firmei. Administratorul este informat de fiecare data, dar el în continuare face asta, cumpara pe firma. Pană acum le-am înregistrat în contul 461 și este sold acolo cu aceste sume. Nu am dedus TVA la ele. Întrebare: Care este monografia contabila corecta și din punct

Situatie de fapt: O firma, platitoare de impozit pe venit (3% in 2024) a achizitionat actiuni printr-un broker in cursul anului 2023. Achiztia de actiuni nu e activitatea pricipala a firmei. Lunar, pune la dispozitia brokerului sume de bani din care acesta achizitioneaza cateva actiuni, valoarea de achizitie este in mediue 400 gbp. In contabilitate le-am inregistrat in contul 5081 "Alte titluri de plasament" Monografie la achizitie: 5081 = 5092 valoare de achizitie si, 5092 = 5124 la punerea la dispozitie a sumelor catre broker; La 31.12 detinea 80 de actiuni, la valoarea de 405 gbp. Tot la aceasta data,

Situație de fapt: Societatea noastra cumpara marfa de la un furnizor din Polonia și o vinde unui client din Germania care este înregistrat în scopuri de TVA în Polonia (are sediu depozit în Polonia). Marfa este transportată direct de la furnizorul nostru către depozitul din Polonia a clientului din Germania, pe ruta Polonia-Polonia. Întrebare: Ce regim fiscal se aplica pentru achizitia din Polonia? Dacă furnizorul imi emite factura cu TVA de polonia eu pot recupera acest TVA achitat? Dacă da, cum? Ce regim de regim fiscal se aplica în cazul în care revand marfa către clientul din Germania? Ce obligații