Bianca Meze

Situație de fapt: Cont 1075 cu sume din anul 2022. Întrebare: În condițiile în care societatea trece de la impozit micro la impozit pe profit in trim III 2023, la rezultatul impozabil pe trim 3 (anul 2023) se adaugă și valoarea din 1075?

Situație de fapt: SRL cu activitate de arhitectura a încheiat un contract de proiectare imobil pentru un client din România. O parte din serviciile de arhitectura se vor face cu colaboratori, respectiv partea de proiectare rezistență și instalații cu o firma din România, iar partea de design interior cu o firma din Marea Britanie. Întrebare: Intrebarea noastra este legata de firma ce ne prestează serviciile de design din Marea Britanie, respectiv ce obligații are firma din UK pentru serviciile ce le prestează către noi? Este necesar sa se înregistreze ca platitor de TVA în România pentru aceste servicii? Va rog

Situație de fapt: S-a achiziționat un echipament prin fonduri AFIR (40% fonduri proprii și 60% subvenționate). Întrebare: Cat la sută din valoarea echipamentului putem lua în calcul la profitul reinvestit?

Situație de fapt: Dacă în 2023 s-au achitat și dividende distribuite în 2022 dar neachitate în 2022 la rubrică dividende plătite le trecem și pe acestea? Trecem toate dividendele achitate în 2023 chiar dacă nu toate au fost distribuite în 2023? Întrebare: Ce se declara la coloana 8 dividende plătite?

Situatie de fapt: Firma cu activitate de acvacultura in ape dulci, avand in administrare o balta de peste, activitatea fiind pescuit recreativ si pescuit industrial. Cand pescuim si vindem catre clienti, intocmim nota de receptie pe pestele scos din balta si factura de vanzare. Intrebare: Este obligatorie si nota de cantar?

Situatie de fapt: O societate avand CAEN 8299 construieste un studio intr-un spatiu inchiriat, toate cheltuielile cu turnare de sapa, instalatie electrica etc inregistrandu-se in contul 231 pana in momentul in care se da in functiune studioul, mutand-se ulterior in contul 212 (amortizare pe o durata egala cu numarul de luni ramase din contractul de inchiriere). Pe langa cheltuielile de mai sus mentionate, se mai achizitioneaza aparatura, birotica cu valori atat sub 2500 lei cat si peste 2500 lei. Intrebare: In ce cont se inregistreaza aparatura si birotica, in 213 (cu inregistrarea amortizarii din luna urmatoare achizitiei) respectiv 303 (cu

Situație de fapt: Am urmatoarea situatie: * dividende distribuite în decembrie 2022=400.000 lei, * impozit dividende neachitat în decembrie 2022, * dividende încasate în decembrie 2022=2.054 lei, * încasate în 2023=236,311 lei, * rămase în sold=141,635 lei. Întrebare: 1. Cum și când se întocmește declarația 205? 2. Cum, când și cu ce sume se întocmește declarația unică?

Situație de fapt: Micro, producător de conserve de legume, devine platitor de TVA lunar incepand cu 01.01.2024. Întrebare: Întrebarea este cum se face ajustarea de TVA pentru mijloacele fixe (utilaje), se ține cont de valoarea de intrare, sau de valoarea ramasa la 31.12.2023?

Situație de fapt: Un SRL din România, platitor de TVA în România, achizitioneaza marfa din Polonia, marfa care nu va ajunge în România, ci va fi livrată în Germania. Întrebare: Ce cod de TVA trebuie pus pe factura? Va trebui sa obtin cod de TVA în Germania pentru aceasta achizitie? Sau va fi pus cel de România? Este trecută drept tranzactie triunghiulara sau plasa de siguranta? Sau dacă nu, unde se încadrează?

Situatie de fapt: O societate a depasit numarul de 5 salariati la puctul de lucru si a obtinut cod fiscal pentru acesta. Dupa o perioada, isi schimba sediul social la adresa punctului de lucru. Punctul de lucru este radiat la registrul comertului. Intrebare: Acum ca societatea nu mai are practic punct de lucru, ci doar sediu social, ce formalitati trebuie sa faca la Anaf? Se inregistreaza automat operatiunile de la registrul comertului sau trebuie sa mai depunem ceva la Anaf si sa anulam codul fiscal pentru puntul de lucru? Pe viitor societatea va plati toate taxele salariale pe codul fiscal