Bianca Meze

Situație de fapt: Contribuabil mijlociu, obligație depunere SAF-T lunar. Am depus declarația 406 în decembrie la data de 31.01.2024 fără sa fac nota cu impozitul pe profit deoarece nu am terminat inventarierea. Pana pe 28.02.2024 o sa dau declarația 406 aferentă lunii ianuarie 2024. Am tot citit și am văzut ca ar trebui sa dau rectificativa pană se împlinește termenul pentru următoarea declarație, în cazul meu pana pe 28.02.2024. Întrebare: Care ar fi amenda daca dau rectificative pe 31.03.2024 atat pentru luna decembrie 2023 cat și pentru ianuarie 2024? Pot sa fac rectificativa pentru declarația 406 AFERENTĂ LUNII DECEMBRIE 2023

Situație de fapt: O societate din România realizeaza un soft (acest soft extrage niște informații dintr-un utilaj/masina și le prelucrează), acesta a fost transmis electronic în Olanda, noi pentru prudentă am facturat clientului din Olanda cu TVA. Clientul ne-a plătit serviciile, nu a fost nicio problema, insa acum el dorește sa faca cerere de recuperare de TVA de la statul român și ne gândim dacă nu cumva trebuia sa-i emitem factura fara TVA pentru serviciile prestate. Întrebare: Cum ar fi trebuit sa emitem factură? Și dacă o lăsăm așa exista un impediment în recuperarea TVA-ului de la statul român?

Situație de fapt: Menționez ca va scriu în calitate de asociat minoritar, administrator și persoana care tine doar contabilitatea firmei proprii de producție. La intocmirea Bilantului pe anul 2023, am o neconcordanta intre productia in curs de execuție (711) și variația stocurilor (301, 332), diferenta între ele fiind de 32.342 lei. Menționez ca inventarul la materii prime și producția în curs de execuție, se tine global valoric. Va atasez balanta pe decembrie 2023, și fisele la conturile 301, 332, 711. Contul de profit și pierdere se validează fără diferențe. În schimb, Bilantul se validează doar dacă cresc ARTIFICIAL soldul de

Situație de fapt: Un PFA din România, dorește sa participe la un târg internațional cu vanzare, în Germania. Va încasa cash si POS. Vinde produse lucrate manual și susține ateliere, contra cost. Dorește sa fiscalizezi o casa de marcat în euro, pentru a incasa cash în acest fel. Clienții vor fi persoane fizice. Distribuitorul casei de marcat susține că nu are o baza legală pentru fiscalizarea în euro și utilizarea casei în afara RO. Întrebare: Dacă se poate utiliza casa de marcat, va rog sa ma ajutati cu o baza legală. Dacă nu se poate în acest fel, care e

Situație de fapt: Societatea noastra factureaza catre clienti, trimite marfa prin curier cu opțiunea ramburs cont colector. Firma de curierat virează în contul nostru bancar banii încasați de la client, pe extras îmi apare incasare de la firma de curierat. Apoi firma de curierat transmite un borderou. Întrebare: Care sunt inregistrarile contabile folosite atunci cand se alege aceasta optiune de “ramburs în cont colector”? Am văzut variante folosind contul 5125 sau folosind contul 461.

Situație de fapt: O persoana fizica intra în proprietatea unui teren ca urmare a unei lichidări voluntare a unei SRL în care a fost asociat unic. Întrebare: Persoana fizica plătește impozit pe venit sau ce alte contribuții, impozite achita ca persoana fizica si daca este necesara inregistrarea in D112.

Situație de fapt: Avand in vedere numărul mare de documente ale societății se doreste renuntarea la printarea facturilor, extraselor bancare, deconturi etc și arhivarea electronică a acestora. Întrebare: Ce presupune aceasta trecere de la formatul fizic la cel electronic, se modifica manualul de proceduri contabile? Este nevoie de o decizie în acest sens?

Situație de fapt: În cuvele unui aparat de cafea se introduc: cafea boabe (cuva 1) și pudra de ciocolată caldă/ceai (cuva 2). Pentru cafea boabe – bautura nu este accizabila intrucat consumatorul decide cantitatea de zahăr pe care o adaugă produsului (cafea); Pentru pudre – bautura este accizabila intrucat conform ingredientelor de pe punga, produsul contine 5 sau 8 gr de zahăr adaugat la 100 ml. Întrebare: Este corecta interpretarea mea? Cine datorează acciza pentru băuturile din pudre? Entitatea care comercializeaza pudrele (la importul acestora) sau entitatea care introduce pudrele în aparatele de vending și obține castigul din aparate?

Situație de fapt: Un PFA are activități de comerț (sistem real) cat si activități agricole (sistem norma) trebuie sa declare separat cele doua tipuri de activități (venituri) în declarația unică? Întrebare: În condițiile în care incepand cu 2024, dacă ai obtinut venituri peste 25.000 euro pt activitățile din agro, ar trebui sa declare cumulat venituri activitate comerț+venituri agricole în anul 2024? Sau fiecare tip de activitate ramane sa fie declarat ca și până acum indiferent de plafonul de 25.000 euro?

Situație de fapt: O societate A, din România, neplatitoare TVA, vrea să achiziționeze 18 autoturisme rulate, fiecare cu valoare mai mare de 10.000 euro, de la o societate B, din Cehia, neplatitoare TVA. Mașinile vor fi folosite pentru închiriere pe termen lung. Întrebare: 1. Societatea A trebuie sa plătească TVA la achizitia autoturismelor? 2. Este obligată sa obtina cod TVA? Doar pentru achiziții intracomunitare sau pentru întreaga activitate?