Bianca Meze

Situatie de fapt: In anii de inceput ai firmei, cu foarte mult timp in urma, contabilitatea furnizorilor se tinea utilizand sinteticul 401, ulterior s-au dezvoltat analitice pentru fiecare. Problema este ca la finalul impartitrii pe analitice suma nu corespundea cu totalul datoriilor catre furnizori, mai ramanea o datorie de 17 448 lei,aceasta a fost inregistrata in contul unui furnizor existent. Aceasta suma este in sold si acum. Intrebare: De la furnizor am primit o confirmare, cu sold zero, pe baza acesteia ce inregistrari se fac in contabilitate? Se considera un venit al perioadei sau se trateaza ca un rezultat reportat

Situatie de fapt: O microintreprindere neplatitoare de tva dar cu cod valid de tva intracomunitar urmeaza sa livreze prin magazinul online produse la persoane fizice din UE. Intrebare: Ce cota de tva achita? Ce declaratie trebuie sa intocmeasca la aceasta livrare?

Situatie de fapt: Firma cu istoric in spate, 5 ani de activitate, de 2 ani platitoare de impozit pe profit, tva, 30 salariati. Active foarte multe, mai ales utilaje. Intrebare: Se poate schimba regimul de amortizare liniar cu cel accelerat, pentru mijloacele fixe ce vor intra de acum incolo? Impacteaza in vreun fel aceasta schimbare de regim de amortizare daca aceste mijloace fixe sunt luate din fonduri UE?

Situație de fapt: Dacă o persoana fizică a achiziționat doua imobile în anul 2020 (tot de la pers.fizica) cu valoarea de 50.000 euro (200.000 ron) se revand anul acesta cu suma de 250.000 euro (1.250.000 ron) la o persoana juridica. Întrebare: Este obligată să se inregistreaza ca platitor de TVA (valoare mai mare de 300.000 ron)? Cum se calculeaza TVA? Care se considera al doilea imobil dacă vanzarea are loc în aceeași zi, adică la ce valoare se calculează TVA la valoarea de vânzare a imobilului cu valoare mai mare? TVA-ul este de 19%?

Situatie de fapt: Suntem o societate mica de prelucrari mecanice, SRL, platitor de TVA si impozit pe profit. Pana acuma, in procent de 98 % din vanzari, sunt efectuate in UE. Declaratia 300, 390, Intrastat, din punct de vedere al livrarilor/ achizitilor de bunuri intracomunitare imi este cunoscuta. Dar, va rog frumos sa ma ajutati in cazul urmator: Am primit o factura de servicii, in valoare de 250 Eur, de la o Asociatie din Germania, neplatitor de TVA. Intrebare: Rog sa imi spuneti unde trebuie evidentiata acesta suma in D 300 si D 390?

Situație de fapt: Se dorește sa vindem marfa către Republica Moldova. Întrebare: Facturile vor fi emise fără TVA scutite cu drept de deducere dacă obține certificarea încheierii operațiunii de export de către biroul vamal. Dar aceasta nu se obține la vama? Dacă eu am emis factura fără TVA și nu obțin acest document ce trebuie sa fac? Ce obligații declarative avem? In D300 la ce rand se vor declara? În ce alte declarații trebuie cuprinse? Ce alte aspecte mai trebuie luate în considerare pentru aceste livrări? Noi până acum am livrat doar în România si nu sunt familiara deloc cu

Situație de fapt: SRL deține în proprietate un teren în valoare 457.000 lei pe care este construit un imobil în valoare de 293.000 lei, societatea dorește sa vanda aceste active. Întrebare: Se factureaza TVA sau intra la scutire? În varianta în care asociatul a creditat societatea exista posibilitatea ca acesta sa renunte la sumele creditate și compensarea cu c/val. vanzarii?

Situație de fapt: Bilant interimar în vederea ridicarii dividendelor se face trimestrial. Putem face la martie, iunie și septembrie.... Întrebare: Cum putem proceda astfel incat aceste dividende să fie ridicate luna de luna? Putem depune un bilant interimar cu trei hot AGA și trei state de plata?

Situatie de fapt: Asociatul (persoana fizica) unic si administratorul unei societati comerciale platitoare de tva, microintreprindere si cu un capital social de 53.510 lei, doreste cesionarea integrala catre o alta persoana fizica a partilor sociale. Cesiunea se va face la valoarea de 350.000 euro. Tranzactia se va face la notar in luna noiembrie 2023. Intrebare: 1. Care este monografia contabila pentru cesiunea de parti sociale la o valoare mai mare decat cea actuala? Care sunt obligatiile fiscale ale societatii? 2. Care sunt obligatiile fiscale si declarative ale vechiului asociat ( cel care cesioneaza partile sociale si obtine venitul de 350.000

Întrebare: La o agenție de turism (nu este tour operator) cifra de afaceri pentru TVA este constituită din totalul facturilor emise sau doar din comision? Am facturi emise către clienți în valoare de 290.000 lei, din care comision 130.000 lei. Plafonul de 300.000 lei pentru înregistrare ca plătitor de TVA, cand se considera depasit?