Bianca Meze

Situatie de fapt: Un PFA neplatitor de TVA, care detine cod special de TVA, presteaza servicii de consultanta catre persoane fizice din UE (A) si non-UE (B), persoane juridice neplatitoare de TVA din UE (C) si non-UE (D) si catre persoane juridice platitoare de TVA din UE (E) si non-UE (F). Intrebare: 1. Ce cod fiscal se va inscrie pe factura in cazurile mentionate mai sus (A – F) (cod ONRC sau cod special de TVA)? 2. In ce situatii va depune declaratia 390?

Situatie de fapt: O societate comerciala la luna ianuarie 2022 a fost platitoare de TVA, iar incepand cu 01.02.2022 a devenit neplatitoare de TVA. In registrul jurnal al lunii ianuarie 2022 exista inregistrare contabila o reglare din ani anteriori pe contul 419. (reglare aferenta anului 2010) Intrebare: Care este cifra de afaceri care trebuie luata in calcul la 31.12.2022 pentru verificare depasire plafon 300.000? din perioada 01.02-31.12.2022 sau de la 01.01.-31.12.2022. In cazul in care trebuie luat in calcul cifra de afaceri inregistrata in perioada 01.01-.31.12.2022 este corect ca nota contabila reglare an 2010 sa afecteze cifra de afaceri dpdv

Situatie de fapt: Societatea a achizitionat in anii trecuti 10 bilete de avion pentru calatorii ulterioare timp de 12 luni dupa achizitie. Ele au fost inregistrate cu nota contabila 5328.analitic = 5121. Datorita pandemiei nu s-au mai efectuat deplasari iar biletele de avion si-au pierdut valabilitatea, nu mai pot fi folosite. Intrebare: Care este nota contabila de scoatere din gestiune a acestor bilete de avion la inventar, care este implicatia fiscala a operatiunii, este cheltuiala deductibila fiscal?

Situație de fapt: Declarare factura comision Google în declarația 207 Întrebare: Pentru factura de comision de la Google, trebuie depusa declaratia 207 chiar dacă impozitul reținut este zero? Menționez ca Google nu ne trimite facturile de comision, ci doar un raport postat pe site, nu am reușit să obținem altceva. Comisionul se inregistreaza conform acestui raport și se declară în declarația 390.

Situație de fapt: Firma “A” SRL înființată în România, neplatitoare de TVA, fara cod special de TVA, intenționează să desfășoare activitate de comerț cu amanuntul prin internet (magazín online/dropshipping). Achizitioneaza marfa de pe AliExpress folosind Dsers (o platforma integrata in Shopify) care automatizeaza comenzile plasate pe site-ul firmei A SRL si le trimite direct la furnizor cu datele de livrare ale clientului. Site-ul este creat de firma A SRL în totalitate pe Shopify. Firma A SRL vinde doar către SUA. Furnizorul de pe AliExpress livrează marfa direct către clientul care a plasat comanda. Procesatorul de plăți (pentru încasarea contravalorii facturilor

Situatie de fapt: O societate vrea sa achizitioneze un dispozitiv de monitorizare a glicemiei pentru unul din angajati. Intrebare: Cum se inregistreaza achizitia, poate fi considerata cheltuiala sociala? Trebuie modificat regulamentul intern?

Situație de fapt: O societate din RO - CAEN 6820, platitoare de TVA închiriază un apartament într-un imobil din România unei societăți (UTR) înregistrate în UK, neplatitoare de TVA. Întrebare: Ce obligații fiscale si declarative are societatea din România?

Situație de fapt: O societate platitoare de TVA și impozit pe venit cu activitate de dezvoltare imobiliara a inregistrat receptia finala la data de 31.01.2022 a unui imobil cu apartamente la o valoare estimată, urmând să se execute lucrări în lunile următoare de finisaje și amenajări interioare pentru care se vor primi facturi. S-au înregistrat notele contabile: 1. În luna înregistrării recepției: 212 = 231 1.700.000 lei (valoare estimată la final) 231 = 408 600.000 lei (diferenta pana la valoarea estimată pentru care urmează sa se primească facturi) 2. În lunile următoare cumulat: % = 401 714.000 lei (valoare facturi

Situatie de fapt: Firma are de recuperat o suma mare de TVA de la stat si nu doreste deocamdata acest lucru,se doreste compensarea la plata contributiilor salariale ale angajatilor si a impozitului. Intrebare: Ce documente trebuie depuse in acest sens?

Situație de fapt: Firma constructii domeniu unic de activitate. Întrebare: Daca firma a facturat numai avansuri, conform promisiunilor de vanzare, neavand terminate construcțiile, sa factureze produsul final, aceste avansuri se iau în calcul la cifra de afaceri? Firma, are un singur obiect de activitate.