Bianca Meze

Situatie de fapt: In urma achizitionarii unui serviciu de curierat s-a primit o factura simplificata care nu are trecut codul fiscal al beneficiarului, dar este trecuta denumirea acestuia. Intrebare: Va rog sa ne precizati in ce masura tva-ul trecut pe aceasta factura este deductibil si daca factura se trece in declaratia 394.

Situație de fapt: O societate pe acțiuni are un asociat majoritar persoana juridica si mai multi asociati persoane fizice (care constituie majoritatea). Societatea A vinde activele catre persoana juridica B care este asociatul majoritar. Întrebare: Care sunt consecințele fiscale înregistrate la societatea care vinde și care sunt notele contabile?

Situatie de fapt: Societate comerciala cu asociat unic in luna noiembrie-15 decembrie 2022, doreste sa repartizeze ptr anii anteriori dividende in suma de 212400 lei. Dividendele sunt din soldul creditor al contului 1171. Mentionez ca societatea nu dispune de cash ptr a plati dividendele asociatului unic. Intrebare: 1. Impozitul este de 5%? Trebuie platit pana in 15 decembrie 2022? 2. Pentru dividendele neridicate asociatul unic este obligat sa declare si sa plateasca CASS, sa declare in 30 de zile de la producerea evenimentului si sa plateasca pana in 25 mai 2023? Sau va declara si va plati in anul in

Situatie de fapt: Societatea comerciala A din Romania, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si incadrata la contribuabili mici, care detine licenta de casa de expeditii, primeste facturi de la: - societatea B din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit si incadrata la contribuabili mijlocii, suma de 80.000 de eur lunar pentru cursele de transport externe efectuate. - societatea C din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si incadrata la contribuabili mici, suma de 20.000 de eur lunar pentru cursele de transport externe efectuate. Mentionez ca societatea A are

Situație de fapt: O societate FLORA SRL achizitioneaza de la persoane fizice pe baza de borderou ciuperci si fructe de padure culese din flora spontana. Întrebare: Care este modalitatea de plata a acestor achizitori, ce sume se pot plăti în numerar zilnic și lunar către același achizitor și dacă se datorează contribuții cu reținere la sursa?

Situatie de fapt: Societatea A este o casa de expeditii si intermediaza un transport din Serbia in Romania pentru societatea romaneasca X, transportatorul este tot firma romaneasca. Intrebare: In ce priveste TVA-ul eu ca si casa de expeditii cum facturez catre societatea X transportul si transportatorul cum factureaza catre mine casa de expeditii?

Situatie de fapt: Pj romana platitoare de impozit pe profit si Tva inchiriaza unei societati din Polonia (aceasta comunica un cod valid de Tva) un container pentru colectare deseuri. Acest container ramane pe teritoriul Romaniei. Intrebare: Factura pentru inchiriere este fara Tva? Care este articolul care trebuie trecut pe factura din punct de vedere al Tva?

Situatie de fapt: O microintreprindere construieste un bloc de apartamente in vederea vanzarii. Intrebare: In costurile cu blocul intra si amenajarea parcarii: pavaj, tasare ( locurile de parcare care se vand o data cu apartamentele) si gardul ce imprejmuieste parcarea si blocul?

Situatie de fapt: Asociat A impreuna cu asociat B (sot si sotie) au o SC C SRL impreuna, 50% cu 50% care este microintreprindere si platitoare de TVA. Asociat A impreuna cu SC C SRL au impreuna SC D SRL care este microintreprindere, neplatitoare de TVA si isi scot dividentele interimare din SC D SRL. SC C SRL detine peste 10% din capitalul social, de minim 1 an. Conform noilor modificari fiscale in vigoare, avand in vedere ca ambele sunt microintreprinderi, persoane juridice romane, (si persoanele fizice sunt romane) Intrebare: Care este monografia contabila si implicatiile fiscale la SC D

Situatie de fapt: Avem un client care ar dori sa semnam un contract de inchiriere pe o perioada de doua luni pentru un echipament, pentru a se convinge de faptul ca echipamentul respectiv ii acopera nevoile. Dupa trecerea celor doua luni vrea sa transforme acest contract de inchiriere intr-un contract de vanzare cumparare cu plata in mai multe transe egale (avansuri) iar cele doua luni pentru care a platit chirie sa fie recunoscute ca avans, iar la sfarsit sa se storneze toata valoarea platita de acesta si sa ii vindem echipamentul. Aceasta operatie se va derula pe perioada noiembrie 2022