Bianca Meze

Situatie de fapt: O societate comerciala vinde o constructie noua catre o alta societate, in regim de taxare inversa, ambele societati fiind platitoare de TVA. Intrebare: Care este codul NC care va fi atribuit acestei constructii pt a se declara in sistemul E-factura?

Situație de fapt: Societate platitoare de impozit pe profit și TVA. Control fiscal încheiat în data de 19.09.2022, RIF cu următoarele concluzii: * debit suplimentar – baza impozabila – 121.424 lei. * taxe și impozite suplimentare: impozit pe profit 19.428 lei, TVA 23.072 lei și penalități (calculate și virate). În luna februarie 2022, am înregistrat pe costuri și am dedus TVA pentru două facturi proforme. Nu am putut recupera facturile fiscale în timpul efectuării controlului (facturile au fost emise în luna februarie 2022). * Decizia de impunere a fost emisă în data de 19.09.2022, * Data comunicarii 26.09.2022, * În

Situatie de fapt: O societate comerciala are ca obiect de activitate inchirierea de spatii comerciale. Societatea este platitoare de TVA. Initial a cumparat si renovat un spatiu fara a deduce TVA la aceste facturi si prin urmare a hotarat sa factureze chiria pentru aceste spatiu fara TVA. Ulterior a mai cumparat un spatiu, pe care l-a renovat si l-a impartatit in mai multe spatii comerciale. Pentru aceste investitii a dedus TVA. Intrebare: Este posibil sa emite facturile de chirii cu TVA pentru ultimele spatii comerciale iar pentru primul spatiu comercial inchiriat sa factureze fara TVA in continuare?

Situatie de fapt: Microintreprindere, are o decizie de impunere in luna noi.2022 prin care se stabileste un impozit pe dividende. Intrebare: Depun bilant interimar la sept.2022 in care repartizez de dividende suma din profitul net la septembrie si impozitul aferent sau este suficienta decizia de impunere si inregistrez monografia contabila aferenta la noiembrie 2022?

Situație de fapt: Restaurant cu bar. Întrebare: Care este cota de TVA pe care o va aplica un restaurant/bar asupra cafelelor preparate pe care le vinde, avand in vedere ca zahărul și laptele din soia sunt opționale pentru client?

Situatie de fapt: O societate de construcții montaj întocmește contracte de prestări servicii cu diverși prestatori dar nu cu toți. Intrebare: Exista obligativitatea de a exista acest contract anterior înregistrării în contabilitate a facturii fiscale emisa de către prestator? Dacă da, va rog sa-mi precizați actul normativ.

Situație de fapt: Clientul nostru, o firma din Elveția comanda produse in UE: Germania, Austria și Ungaria. Aceasta firma din Elveția are număr valid de TVA în statele UE: Germania și Austria. Marfa ajunge în UE, platitorul este clientul din Elveția. Întrebare: Pe CMR - documentul de transport, pct. 2 la Destinatar: apare firma din UE unde ajunge marfa sau firma din Elveția, sau specificam și firma platitoare si firma unde se descărca marfa?

Situatie de fapt: O firma cu cod CAEN 4747 Comert cu amanuntul al articolelor medicale si ortopedice in magazine specializate, vinde printre altele si uniforme medicale: halate, saboti, bonete. Intrebare: Avand in vedere ca produsele de incaltaminte si imbracaminte sunt incluse in categoria produselor cu risc fiscal ridicat, este nevoie sa transmita E-factura pentru comercializarea uniformelor medicale?

Situație de fapt: Firma înregistrată în scopuri de TVA și platitoare de impozit pe profit, a achitat integral contravaloarea unui utilaj. Furnizorul stabilit în UE, nu a mai făcut livrarea utilajului și nici nu mai este de găsit. Frauda a fost raportata organelor de poliție din RO, în vederea cercetărilor. Întrebare: Ce monografie contabila și implicații fiscale se aplica în aceasta speta?

Situație de fapt: ONG neplatitor de TVA, cu cod de TVA intracomunitar primește factura de servicii (cursuri online) din Germania de la o firma al care-i cod de TVA nu apare in VIES. Factura de servicii contine TVA din Germania. Nu avem certificat de rezidenta. Întrebare: Care este regimul TVA, impozit pe nerezidenti, declarații de necesită a fi depuse? Care este considerat a fi locul prestarii dacă predarea cursurilor s-a făcut online?